当月做账做了进项税额转出,申报表上没填进项税额转出怎么办？

Question

同学们，请问一下，上个月有张增值税发票已认证，但是这张发票是不能抵扣的，当月已做了进项税额转出，但是在填申报表的时候进项税额转出一栏没有填，导致少交了这一张发票的税款。这个月该怎么做账呢？本月填写申报表交税的时候补填可以吗？
本来上个月未交增值税应该交3061.2，但实际只扣了3025.46，相差35.74元，这相差的部分就是做了转出的，但是在申报的时候，申报表上就没填转出这一栏，导致实际扣款就少扣了35.74。所以现在做12月的账应交税费就有35.74的差额。这个差额我该怎么办呢

Answer 1

可以在这个月中的申报表中补报，增值税申报表里的附表二里面有进项税转出项目，在表二和主表录入就行。增值税申报表里的附表二里面有进项税转出项目，对应填列就行。
主表里面也要相应填报。