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    • 上月没有计提和缴纳社保，本月发工资怎么做账

    我们公司是当月发上个月工资，但是社保有个员工上个月没有计提也没有缴纳，这个月发工资的时候，工资表里面有个人社保扣款部分，我现在计提和发放工资的账怎么做呢？

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    推荐答案   2018-07-14
    补交社保（养老）交纳的利息、滞纳金可以做账，可以税前扣除，计入营业外支出。利息计入财务费用-利息。应付职工薪酬或其他应付款（员工差旅费等）未支付前原始凭证是计提的员工工资表和差旅费实际发生的支持票据。实际支付的时候，不用再贴原始凭证。
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    第1个回答  2018-07-14
    既然没给人家交社保，为什么有社保扣款部分呢？追问

    是这样的，他的社保是总公司交的，但是上个月总公司没有分给我，工资在我们这里发的，工资里面却有社保个人扣款部分

    追答

    这样的话，如常记帐，总公司这个月没分，下个月也会分过来的。

    追问

    我们公司呢，有另外一个统计表，就是把别的公司分过来的费用分摊进来，但是呢，只是在这个表里体现，。但不做账，6月分摊了，不会再分了！所以我这边工资不知道咋计提和发放了

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