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    • 本月系统扣上月社保，公司发当月工资，怎么做账务处理

    公司6月员工4人缴社保，7月初扣缴上月社保，7月发本月的工资。7月新增员工1人，共5人缴纳社保。那么本月的扣社保金额不一致，导致相关科目余额为负，该怎么调整

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    推荐答案   2019-09-11
    负数是因为7月份5人的社保费用还没计提，实际是你们公司压了前面4人一个月的社保没缴。追问

    但是社保系统确实是次月月初报税的时候扣上月的社保。
    7月的社保工资是这样做的
    计提工资：借：管理费用-工资53000
    贷：应付职工薪酬 53000
    发放工资：借：应付职工薪酬 53000
    贷：代扣社保 / 代扣公积金/ 银行存款

    追答

    贷方正常，相当于第5人单位代扣了社保但没缴纳

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