当月扣缴的社保需要计提吗，如果做会计分录？

如题所述

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推荐答案 2018-01-15

当月扣缴的社保不需要计提，但是工资需要计提

计提时：

借：生产成本、管理费用等

贷：应付职工薪酬-工资

-社保

缴纳时：

借：其他应收款-个人社保

应付职工薪酬-社保（公司承担）

贷：银行存款

发放工资时：

借：应付职工薪酬-工资

贷：其他应收款-个人社保

单位缴纳社保处理如下，要和工资一起做账。
一、工资发放时的会计分录
借：应付职工薪酬-工资 xxx
贷：应付职工薪酬-个人部分三险一金 xxx
贷：应交税费-个人所得税 xxx
贷：银行存款 xxx
二、月末分配工资
借：管理费用 —工资薪金 xxx
借：销售费用 —工资薪金 xxx
借：生产成本—工资薪金 xxx
借：制造费用 —工资薪金 xxx
贷：应付职工薪酬-工资 xxx
贷：应付职工薪酬 -单位部分五险一金 xxx
三、缴纳社保时：
借：应付职工薪酬-单位部分五险一金 xxx
借：应付职工薪酬-个人部分三险一金 xxx
贷：银行存款 xxx
四、申报纳税时：
借：应交税费-个人所得税 xxx
贷：银行存款 xxx

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其他回答

第1个回答 2019-06-17

计提和缴纳社保会计分录如下：

已执行新会计准则的

缴纳时

借：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)

其他应收(付)款--社会保险(个人部分)

贷：银行存款

计提时

借：管理(销售、制造)费用、生产成本

贷：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)

未执行新会计准则的

借：管理(销售、制造)费用等科目 (单位部分)

其他应收(付)款--社会保险(个人部分)

贷：银行存款