我们合伙制股权私募基金，有限合伙企业如何做账？

我们是合伙制私募股权基金，有限合伙企业受到投资者（非股东）打款怎么做分录，然后合并所有投资者的款打给公司然后由有限公司购买股权基金，打给公司的款怎么做分录，季度收到公司打给的投资收益怎么做分录，然后把收到的投资收益打给投资者怎么做分录？各位大侠帮帮我，谢谢！

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第1个回答 2016-08-23

股权投资的种类很多，而目前《企业会计准则》对如何核算股权投资的规定主要基于管理方持有意图和股权的性质进行判断，既可是交易性金融资产、
可供出售金融资产、长期股权投资，又可以指定以公允创造价值计量且期变动计入当期损益的资产，按其归类的不同影响当期损益也不同，客观上迅速提供了众多操纵利润的腾达可能。
对于主要投资PRE－IPO项目的私募股权投资，管理者的意图是为了在相对短的时期（通常为1－2年）内通过公开市场变现，在上市前有一个非公开的市场空间，其公允价值能够以合理的估值方法确定，但是不符合“交易性金融资产”的确认条件，因此，将这种类型的股权投资以“指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”确认和计量是合理的。
但对于投资特定项目，主要以获取公司分红为目的的私募股追问

我现在做的是长期股权投资，那以上我的分录该怎么做呢？我们的形式是这样投资者（非股东）-合伙企业-有限公司-基金管理人。那么我合伙企业收投资者的钱应该挂往来是吧，合伙企业给公司的钱应该挂长期股权投资，我们是季度分红，那公司收到这边款也是挂往来，公司把这边款打打基金托管户也做长期股权投资，那么收到这笔收益款也是原路返回，我改怎么做分录？

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