上月已提销项税,但未开票,已做收入,本月要求开票,会计分录怎么做

Question

上月已提销项税,但未开票,已做收入,本月要求开票,会计分录怎么做

Answer 1

1、本月可以先冲销上月的会计分录，即借：主营业务收入
应交税金-应交增值税（销项税额）
贷：应收账款
2、本月再做正确的会计分录，借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税（销项税额）

Answer 2

之前已计入收入，已提销项税的，后续开票，不需要做会计分录。直接开具就可以了，将记账联附在原来收入凭证后即可。申报纳税时，补开的发票不必再重复申报纳税。

Answer 3

先说下上个月提销项的时候做了什分录？
如果不知道怎么做的话，直接做红字把上个月的凭证冲销，再更正一下
借：现金/银行存款 /应收账款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税

Answer 4

红字冲之前那个，再重做一张