关于零余额账户用款额度与住房公积金的处理

Question

事业单位做了一笔账务处理：借：事业支出--住房公积金 895 其他应付款--住房公积金 895 贷：零余额账户用款额度 1790. 我在编制收入支出表的时候，还有895元未能通过支出体现，与零余额账户用款额度的对账单对不上，怎么处理呢？急！！！！请前辈指教

Answer 1

每个单位做账科目明细不一样，我们是发工资的时候，借：（工资表应发工资之前的所有项目）贷：其他应付款-职工住房公积金（以及其他社保个税的工资表的扣项），贷：零余额帐户用款额度（工资在银行的实发金额）。等到上缴的时候，借：事业支出-基本支出-财政补助支出-对个人和家庭的补助-住房公积金（单位支付金额），借：其他应付款-职工住房公积金（个人支付金额），贷：零余额帐户用款额度

Answer 2

单位发工资的资金也是用零余额账户吗？