暂估成本跨年账务处理,
暂估入账的时候,
借:主营业务成本等不含可抵扣进项税额,
贷:应付账款-暂估应付账款-某某供应商,
冲平暂估入账的凭证(红字),
借:主营业务成本等不含可抵扣进项税额借方红字,
贷:应付账款-暂估应付账款-某某供应商贷方红字,
根据发票计入原材料,暂估金额跟发票金额没有差异。
借:原材料,
借:应交税费-增值税-进项税额,
贷:银行存款或应付账款,
根据发票计入原材料,暂估金额跟发票金额有差异,差异金额计入以前年度损益调整科目。
借:原材料,
借:以前年度损益调整(少暂估)多暂估贷方,
借:应交税费-增值税-进项税额,
贷:银行存款或应付账款,
借:利润分配-未分配利润。
贷:以前年度损益调整(多暂估)少暂估写反分录。