每月对财务部门的收入、费用进行一次抽查,主要是
会计凭证的合法性、规范性进行抽查;
每月至少审计一到两个部门,要出
审计报告;
每季度抽查三到五个部门的收入、支出等财务情况(次数自定,要有重点的抽查);
每年年度终了,要对财务部门进行一次年终审计,要出审计报告。
每年要组织人员,对医院的库存材料进行一次盘点。
一定要让各部门,以及财务部门觉得,你的两眼时时关注着他们,目的就达到了。
一楼说得不错,对现金盘点不能经常进行,要随机进行盘点,一般是在审计时,第一项就是盘点现金,突击进行。
另外,如果在审计时发现
内部控制制度有问题,要及时提出整改意见,要求财务部门规范制度。
应收应付款、工资薪酬应该与例行审计一起进行。如果发现问题或有必要审计时,你也可以进行专项审计,对某个方面的问题进行专项检查。