老板垫付的钱怎么做账？

Question

急：求高手！公司今年5月份成立，属于非盈利性质。财务制度不全，我现在在登现金日记账，发现第一笔开支出的钱没有从银行存款里面提取，而是老板自己垫付的钱，请问我做的账对不对？1.收到钱时：借：现金 贷：其他应付款-*** 2.归还老板钱时：借：其他应付款-*** 贷：现金 收到老板垫付的钱是要开收据吗？那做凭证时，这个收据是附在哪个分录后面呢？谢谢！
还有，归还老板垫付的钱时，需要另外做什么收据吗？怎么证明已经把钱还给老板了呢？

Answer 1

老板垫付钱的做账流程：
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。
4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
做账注意事项：
1.成本费用互化操作方法：
将属于成本项目的支出账务处理变为费用以达到当期税前扣除的目的，或将属于费用项目的支出成本化以达到控制税前扣除比例及夸大当期利润的目的。
2.费用资本(产)互化操作方法：
将属于费用项目的账务处理变为资产，从折旧中递延税前扣除。或将属于资产类科目的支出直接确认费用，当期税前扣除。
3.费用名目转化操作方法：
将部分税前扣除有比率限制的费用超额部分转变为其他限制较宽松的或没限制的费用名目入账，以达到全额税前扣除的目的或减少相关税费等目的。原因：费用确认以发票为依据，发票容易虚拟。
4.费用预提、递延、选择性分摊操作方法：
为控制当期税前利润大小，预提费用，以推迟纳税。或为其他目的(如股权转让价，当期业绩)夸大当期利润选择递延确认。
5.成本名目转化操作方法：
将属于本期可结转成本的项目转变为其他不能结转成本的项目，或反行之。
6.成本提前、推迟确认、选择性分摊操作方法：
将本期结转成本时多结转，或本期少结转，下期补齐，或选择成本分摊方法达到上述2个目的。
7.收入提前、推迟确认、选择性分摊操作方法：
将本期结转收入多结转或少结转，下期补齐。或选择收入分摊方法达到上述2个目的。
8.收入名目转化操作方法：
将收入总额在多种收入项目间进行调节，如把主营收入变为其他业务收入或营业外收入，以达到控制流转税或突出主业业绩的目的。
9.收入负债化/支出资产化操作方法：
将收入暂时挂帐为其他应付款，或将支出暂时挂为其他应收款，达到推迟纳税或不纳税的目的。
10.收入、成本、费用虚增/减操作方法：
人为虚增或虚减收入或成本或费用，或虚减收入。造成进行差错调整的依据。达到纳税期拖延或其他目的。

Answer 2

你做的帐是对的，借款时借：现金 贷：其他应付款-老板的名字 ，后面最好附一张盖财务章的收据，还款时也像你做的那样做分录就行，后面正规的话得附一张你老板收到钱后签字的收据。不过我一般能省就省，做一张空凭证就行。追问

因为公司里面的收据就是普通的白红黄三联式的收据，老板收到钱后的收据可以就是那个第二联吗？那老板归还时他需要在上面签字什么的证明一下吗？可是收据上没有让老板签字的地方耶。

追答

是的，我以前都是替老板签个收据做个帐就行了，你非要正规的话让你们老板在下面空白地方签个字就行，我觉得这是小事。

Answer 3

分录是对的，要开收据的，收据的记账联放在你第一个分录后面，把应该给老板那一联放在第二个分录后面，说明你已经归还了暂垫款。追问

那这个要让老板知道吗？需要老板签字什么的吗？公司里面的收据就是那种普通的白红黄三联式收据，上面好像也没有要让老板签字的地方什么的。

追答

现在的收据都是自印或在办公用品商店买的，找个空白的地方，老板签字就可以了，要签就签在那张给借款人的那一张，说明他已经收到现金了

Answer 4

1，收到钱时：借：现金 贷：其他应付款-*** 对！
2，归还老板钱时：借：其他应付款-*** 贷：现金 对！
3，收到老板垫付的钱是要开收据吗？ 是的
4，那做凭证时，这个收据是附在哪个分录后面呢？附在收到老板钱的凭证后面。
5，怎么证明已经把钱还给老板了呢？让老板把收据交回来或者老板出具个收款条。追问

谢谢！交回来的收据上面老板要做什么签章吗？签字或盖章

追答

不用，因为是公司出具的，收回来就可以了，不过你提醒下老板妥善保管哦。

追问

嘿嘿，其实我只要告诉老板一声儿有这个事就行了，老板都交给我了。

追答

老板很放心你哦，好好工作哦。

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Answer 5

应借记相应科目（根据具体情况确定），贷记其他应付款。
其他应付款科目核算企业发生的应付，暂收其他单位或个人的款项，具体包括：应付经营租入固定资产和包装物租金；职工未按期领取的工资；存入保证金（如收取的包装物押金等）；应付，暂收所属单位，个人的款项（如应付统筹退休金等）；其他应付，暂收款项。该科目应按应付，暂收款项的类别和单位或个人设置明细账，进行明细分类核算。