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企业所得税应纳税额调整
纳税调整
是什么意思
答:
纳税调整
是
企业
交纳
所得税
由于会计准则关于应交税的情况和税法规定的不同。比物岩如业务招待费按照会计准则可以全额扣除,但税法最多只允许扣除发生额的60%且不超过当年营业收入的0.5%。这之间的差额就要调整缴税。纳税调整增加额主要由两个方面组成:1、是会计处理与税收的差异需要调整的,如税收罚款,...
所得税
纳税申报表中的
应纳税额调整
额是啥意思啊?
答:
纳税额调整
额包括两层含义 其一是调增,另一是调减 比如说贵司当年度被税务局罚款1000元 你在会计上作的是营业外支出1000元,即你的会计利润减少了1000元,计提
企业所得税
时相应的减少了330元的所得税(假设税率33%)但是税法上不允许这样,相应的调增了这1000元.即这1000元就是纳税调增额 具体可看看企...
审计后
企业所得税应纳税额调整
怎么做账务处理
答:
审计后
企业所得税应纳税额调整
需不需要进行账务处理。对于有境外所得的企业而言,由于对其境外所得已缴纳的所得税税额可以按规定从其应纳税额中抵免,因此这类企业实际向税务机关缴纳的企业所得税税额可能不等于其应纳税额 《中华人民共和国企业所得税法》关于应纳税额的条款 新企业所得税法第三章应纳...
审计后
企业所得税应纳税额调整
怎么做账务处理
答:
需不需要进行账务处理,要看你
所调整
的项目而定,比如说根据
企业所得税
规定,因不得税前列支的费用、超过扣除限额不得税前扣除的项目等引起的应纳税额的调整,只通过调表补交税款而无需调整账簿。假如是因为少计销售收入而作
应纳税额调整
,那就既要调表也要调帐了,账簿调整通过以前年度损益调整科目进行。
...
税所得
额变化多少时可以申请
调整
已核定的
应纳税额
?
答:
纳税人的生产经营范围、主营业务发生重大变化,或者应纳税所得额或
应纳税额
增减变化达到20%的,应及时向税务机关申报
调整
已确定的应纳税额或
应税所得
率。因此,贵
公司
因主营业务变化,应税所得额变化时应纳税所得额或应纳税额增减变化达到20%的应当申请调整已核定的应纳税额或应税所得率 ...
企业所得税应纳税
所得
额调整
事项
答:
按照发生额的60%扣除,但超过当年销售(营业)收入5‰的部分等事项应当进行调增。调减事项一般包括企业发生的法律规定的不征税收入,以及免征减征项目等。其中
企业所得税应纳税额
的计算公式为:应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额。因此应纳税所得额的
调整
会影响纳税人当期的应纳税额。
审计后
企业所得税应纳税额调整
怎么做账务处理
答:
审计后
企业所得税应纳税额调整
需不需要进行账务处理,要看你所调整的项目而定,比如说根据企业所得税规定,因不得税前列支的费用、超过扣除限额不得税前扣除的项目等引起的应纳税额的调整,只通过调表补交税款而无需调整账簿。假如是因为少计销售收入而作应纳税额调整,那就既要调表也要调帐了,账簿...
允许抵扣得劲进项
税额
需
调整企业所得税应纳税
所得额吗
答:
允许抵扣的进项税额需要
调整企业所得税应纳税
所得额,企业所得税的
应纳税额
是在抵扣调整之后来计算的,所以需要调整企业所得税应纳税所得额。企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。企业实际发生的与取得收入有关的、合理的...
实发工资低于计提工资,计算
企业所得税
时要
调整应纳税额
吗
答:
需要
调整应纳税所得
额,多计提部分税前不能扣除。《实施条例》第三十四条所称的“合理工资薪金”,是指
企业
按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度规定实际发放给员工的工资薪金。企业实际支付给职工的工资、薪金可以在税前据实扣除,因此对于该差额是需要调整增加应纳税所得额的...
企业所得税纳税调整
账目做会计分录
答:
企业所得税纳税调整
账目的会计分录,编写如下:1、借:利润分配;贷:以前年度损益调整。2、借:以前年度损益调整;贷:应交税费—企业所得税。3、借:应交税费—企业所得税;贷:银行存款。纳税调整是因为会计制度和税收法规差异形成的,就是按照税法对利润所得进行调整,包括按照税法超规定的工资、...
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