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收到当月冲红发票怎么做账
收到冲红
进项
发票怎么做账
答:
1.收到红字票 借:原材料(红字)借:应交税费---应交增值税(进项税额)(红字)贷:应付帐款(红字)2.收到正确的发票
借:原材料 借:应交税费---应交增值税(进项税额)贷:应付帐款 抵扣了进项冲红发票怎么处理?(1)、销售方开具红字专票时,冲减前期已确认的收入和销项税额.(2)、销售方开具蓝字专...
红字发票怎么
做会计科目
答:
1、企业取得对应的红字发票时:
借:原材料(或库存商品等科目)(红字),应交税费——应交增值税(进项税额)(红字),贷:应付账款——公司名称
(红字)2、企业开出红字发票时:借:应收账款——公司名称(红字),贷:主营业务收入(红字),应交税费——应交增值税(销项税额)(红字),企业...
红冲的
发票怎么做账
答:
借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)如果企业是小规模纳税人
,则:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(红字)发票冲红表示原开的发票有误或因为其它原因需更正,
需要重新开发票调整账目的过程
。企业收到或开...
冲红字
凭证
怎么做账
答:
1、企业收到冲红发票时,分录为:
借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)应交税费——应交增值税(进项税额转出)(红字)贷
:应付账款(红字)2、企业开具冲红发票时,分录为:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)企业使用红字冲...
收到红字发票怎么做账
答:
借:原材料等(根据发票内容计入对应科目)(红字)应交税费——应交增值税(进项税额转出)(红字)贷
:银行存款(或应付账款等科目)同时结转至未交增值税:借:应交税费——应交增值税(进项税额转出)贷:应交税费——未交增值税 企业收到红字发票时,应当编制红字分录冲回原分录,编制红字分录后...
普通
发票冲红怎么做账
答:
1、企业开出红冲的普通
发票
时,具体会计分录为:借:应收账款(或银行存款等科目)——某公司(
红字
)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(红字)2、企业
收到
对方公司的红冲普通发票时,具体会计分录为:借:库存商品(或原材料等科目)(红字)贷:应付账款(或银行存款等科目)(红字...
冲红
的
发票怎么做账
会计分录
答:
红冲
发票
会计分录如下:借:银行存款(
红字
),贷:主营业务收入(红字),应交税费一应交增值税(销项税额)(红字)。红冲发票是指冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,红中是财务对于错误开票或错误
记账
更正的一种方法,填制与错误开票或记账凭证内容相同的红字(负数)全额开票,冲减原来的错误。按照...
收到
采购红冲
发票怎么做账
?
答:
收到采购红冲
发票怎么做账
?一、因供应商属于销售方,销售货物给购物方,因此购货方的帐务处理如下:1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的,所以
收到红字发票
时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;会计分录如下:借:原材料/库存商品(红字)应交税费/应交增值税/进项税额转出(...
购买方
收到
销项负数
发票怎么做账务
处理?
答:
销项负数
发票做账
和 正数发票分录和科目都一样,只是金额用
红字
即可。1、 会计分录:借:应收账款-XX客户 (红字)贷:主业务收入 (红字)应交税金-应交增值税-销项税 (红字)2、报税时将负数发票的剩余联,连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样,报税后保存好以备...
收到
红冲
发票怎么做账
?
答:
发票
冲红怎么做账
?是的,11月份要确认收入的,按错误的发票正常入账,正常计提税费;12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票,冲减当期销售额和销项税额;注意:如果
当月
未销售或销售开票金额小于上月错误发票的,建议先不开具
红字发票
;增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额...
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