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冲发票的负数会计分录怎么写
...销项
负数
的增值税
发票
,请问我应该
如何做会计分录
?
答:
买材料,材料未入库,应计入在途物资或者在途商品。借:在途物资--A / 应交税金---应增(进项税额) 贷:应付账款 ---xx单位 收到一张销项
负数发票
,应调整以前账务处理做红字处理,做进项税额转出。
分录
:借:原材料/库存商品 -1 贷方:应付账款 -1 / 应税--应增(...
请问收到
负数
增值税专用
发票
,账务处理
怎么做
?和进项税转出
有
关系吗?请...
答:
,销货方凭证明单开具了负数发票,与进项税额转出无关,帐务处理与原发票入帐的
分录
一样,只不过用红数反映,冲减原来的凭证。需要注意的是:1、负数发票也要认证;2、负数发票必须入帐,主管税务机关应该定期回访开具《进货退出或索取折让证明单》的企业,检查取得
的负数发票
是否冲减当期的进项税额。
红字
发票
账务处理
怎么做
答:
红字发票账务处理
怎么做
红字发票就是
负数发票
,开具的金额
负数的发票
.也是对应原来的蓝字发票,
负数冲
回销售,或者是负数退货进项转出.一、开红字发票具体
的会计分录
1、红票:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)2、蓝票:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交...
增值税
发票如何做会计分录
?
答:
根据企业会计制度的规定:由于增值税属于价外税,因此不计入营业收入中。所以,题中销售时的正确
会计分录
为:借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税金—应交增值税(销项税额)关于补充问题。1.如果在销售之前,已通过预收货款的方式取得销售款的,即:借:银行存款 贷:预收帐款 则销售时:借:...
发票
红冲后税额
怎么
账务处理
答:
借:银行存款/应收账款
负数
或红字贷:主营业务收入负数或红字贷:应交税费--应交增值税(销项税额)负数或红字购货方应该做进项税额转出借:原材料/库存商品负数或红字借:应交税费--应交增值税--进项税额转出负数或红字贷:应付账款负数或红字冲红
发票会计分录
:1、红字借:应收账款退票的不含税数负数贷:...
发票
开错了重开之后
会计怎么
做账
答:
分两步进行 1、
发票
开错后进行冲红处理时 借:应收账款(红字金额)贷:主营业务收入 (红字金额)应交税费——应交增值税——销项税额(红字税额)2、发票重开时 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税——销项税额 ...
作废的
发票如何做
账务处理?
答:
一、已认证进项
发票
作废
会计分录
1、发票已认证,必须走账:借:存货或成本类科目 应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应付账款或货币类科目 2、对方作废须转出时,原账冲回:借:存货或成本类科目(红字)贷:应付账款或货币类科目(红字)应交税费——应交增值税(进项税额转出)3、重新取得...
购货方跨年冲红
发票会计分录
答:
1、红字 借:应收账款 退票的不含税数
负数
贷:以前年度损益调整 退票的不含税数负数 应交税金-应交增值税-销项税额 负数 2、冲回12月份结转成本 借:库存商品 根据14年12月当时的结转成本(同时增加数量)贷:以前年度损益调整 根据14年12月当时的结转成本 3、结转未分配利润 借:利润分配-...
收到退回的
发票
应
怎样做会计分录
视频时间 02:09
工业企业销项
负数发票
应该
怎么做会计分录
,成本一块怎么处理?
答:
(1)如果已支付货款,对方退还货款 借:银行存款 贷:库存商品(原材料)贷:应交税费-应交增值税-进项税额 (2)未支付货款 借:应付账款 贷:库存商品(原材料)贷:应缴交税费-应交增值税-进项税额
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