44问答网
所有问题
当前搜索:
冲发票的负数会计分录怎么写
本月增值税
发票有负数怎么
办
答:
本月是应该把上月做错的红字冲回。借:应收账款 220 贷:产品销售收入182。6 应交税金:37。4 然后再
做
一张正确的,再把上月的结转收入也冲掉,再做一张正确的就可以了。上月的就不能改了,只是对本月的利润有点影响。不过没关系,以后注意就可以了。
上月的
发票
因为错字冲红本月重新开具
怎么
做账
答:
红字发票账务处理 首先,红字发票要经过税务局批准后才可以开具,再依据红字
发票做
冲减销售的分录;最后再开具正确的发票,并以此入账做销售即可。1、红字发票账务处理:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 (注意:数字部分都是
负数
哦!)2、开具
发票会计分录
:借:应收...
红字
冲销
凭证
怎么做
答:
1、借:银行存款(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税费-增值税-销项税(红字)借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-增值税-销项税 2、借:本年利润(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税费-增值税-销项税(红字)借:本年利润 贷:主营业务收入 贷:应交税费-增值税-销项税 ...
上月计提附加税的销项
发票
开了销项
负数怎么做会计分录
答:
这个月把开具销项
负数
的计提税额反方向冲减,依据上月计提
做
得
会计分录
!
开具红字
发票的分录
和摘要
怎么写
答:
摘要直接写因……原因……单位开具红字
发票
例:大世足球公司二月销售一批货物不含税价10000元,增值税1700元,成本8000元,四月份因货物质量问题,退货。分析:现阶段一般有两种会计处理,一种是直接作红字
会计分录
,另一种是做反冲分录,一般来说,按现阶段的会计准则来说,虽然退货并不是作红字会计...
销项
负数发票
是什么意思
答:
销项
负数发票
也就是所谓负数发票(即红字发票),是企业发生销售货物退回等业务时,冲减销售收入的合法凭证。红字发票和负数发票在本质上是一致的。只是由于实行电脑
开票
后红字无法体现,才
有负数
发票之说。销货方销项负数
发票的会计分录
如下:如果是收到负数发票的,应当跟进货时一样做相关的凭证,但是金额...
红字
发票
进项税额转出
会计分录怎么做
答:
进项红字发票,是
做
进项税额
负数
处理,而不是做进项税额转出处理,进项税额负数与进项税额转出不是一回事。进项红字
发票的
账务处理是,借:应付账款等科目,贷:库存商品或原材料,应交税费—应交增值税(进项税额)。
怎么
处理存货出现
负数
账务?
答:
出现该种情况正确的处理方法:在每月月末对当月尚未取得
发票
但已实际入库货物做暂估入账处理,到下月初再冲回。暂估
会计分录
如下:借:原材料、库存商品等——暂估入库 贷:应付账款 第二,存货已经出现盘盈,由于没有及时盘点并及时进行账务处理,因而导致实际发出的数量超过账上验收入库的数量,出大于进...
负数发票
和红字
发票的
区别
答:
2、销售方未抄税并且未记账。3、购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。开具红字
发票的会计分录
:1、上月会计分录:借:银行存款;贷:主营业务收入;应交税费-应交增值税(销项税额)。2、冲红分录为:借:银行存款(红字);贷:主营业务收入(...
发票
作废的账务处理
怎么做
?
答:
会计分录
如下:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)借:主营业务成本(红字)贷:产成品(红字)红字发票因为发票上的金额都是负数,也被称为
负数发票
。当已经开完发票,却发现发票开错了或是别人退货等情况下,可以开红字发票来冲抵你开错的发票。
发票的
...
棣栭〉
<涓婁竴椤
29
30
31
32
34
35
36
37
38
涓嬩竴椤
灏鹃〉
33
其他人还搜