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冲发票的负数会计分录怎么写
已
做
未
开票
申报,补开
发票
后
怎么
做账
答:
如果上月已经做了未
开票
收入及凭证,本月
怎么冲
回呢?具体方法如下: 1、会计做账:先用红字凭证冲出上月未开票收入,再做蓝字凭证收入; 2、申报:增值税申报表附表一,未开票收入
填负数
,并写申报说明,当专管员签字。3、会计分录如下:无票收入
的会计分录
: 借:现金/银行存款(无票) 货:主...
未
开票
收入次月做账
怎么做
?
答:
1、未
开票
收入也要做凭证,凭证摘要写:未开发票收入。
会计分录
和开票收入的分录一样。2、以后客户要发票了。(1)先用红字
冲销
以前做的未开发票收入的分录。做红字冲销凭证,不需要开
负数发票
。(2)然后,根据开具的发票再
做
一笔有票收入的凭证。(3)未开发票收入,如果以后需要开发票,补开一张...
一般纳税人上月
发票
,下月冲红,上月可以在未开具发票里填写
负数
不交税吗...
答:
一般纳税人上月
发票
,下月冲红,上月可以在未开具发票里填写
负数
不交税。冲减红字发票后销售额小于零的,纳税人按照“应税货物及劳务”和“应税服务”对红字发票进行分类,分别冲减“应税货物及劳务”和“应税服务”销售额,其中小于零的销售额,进行零申报,当期未冲减完的,下期继续冲减。一般纳税...
一般纳税人开红字
发票
后
如何
做账报税?
答:
首先,开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字
发票做
冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可。1、红字
发票会计分录
:借:应收账款(
负数
)贷:主营业务收入(负数)应交税费---应交增值税---销项税(负数)2、开具正确的发票会计分录:借:应收账款 贷:主营业务...
跨月的增值税普通
发票
,被退回了,应该
怎么
处理
答:
增值税普通发票跨月退回,如果不用重新开具的,则不用处理。如果要重新开具的,则需要先开具红字(
负数
)发票,再重新开具。销方凭国税开具红字发票通知单开具红字发票,再开具正确的蓝字发票,将蓝字
发票的
抵扣联发票联交购方。红字发票不给对方,销方凭它
做冲
减销售的原始凭证。
价差抵扣货款的
会计分录
?
答:
收到的返利抵货款怎么入账?返利抵减货款视同厂家认同返利为预付商品款,厂家对返利的处理有很多方式,方法之一是在
发票
中列明返利(以
负数
填写)及其增值税额(负数填写),若发票中未红字标明返利,结转营业成本时仍需对返利部分进行处理,表现在本题中即营业成本红字冲减,进项税亦应转出.一、收到商品和发票 ...
红字
冲销
凭证
怎么做
答:
1、借:银行存款(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税费-增值税-销项税(红字)借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-增值税-销项税 2、借:本年利润(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税费-增值税-销项税(红字)借:本年利润 贷:主营业务收入 贷:应交税费-增值税-销项税 ...
上月
发票
要作废
怎么做
??谢谢!
答:
这就是次要的了,如果单位有作废章,盖作废章看起来正规点,如果单位没有作废章,就直接用笔写在
发票
上,然后将作废的三联发票保管好,留单位备查。(2)作废发票必须是当月的发票,如果跨月的发票,是不可能作废的(金税系统里是不认可的),只能采取开红字的方式冲掉该发票。
一般纳税人开红字
发票
后
如何
做账报税?
答:
同意楼上的回答 但:第一点要注意,红票不能给对方,连原来的
发票
也要全部联次收回。第三点要注意:红票就是冲红原来的发票,所以入账也应该按原
分录冲
红 所以,不需要办进项转出,直接做原来的进项红字
冲销
即可。
我在6月份开了一张
发票
,已经做了账以及扣了税了!但现在人家把那发票退...
答:
对方退给你的那张
发票的
号码)就可以了。5、记账为红字
冲销
借 应收账款等 (红字)贷 主营业务收入 (红字)贷 应交税费-应交增值税(销项税) (红字)以上
分录
数字为红字。还以为你们的开增值税发票的。如果是工程发票,只要数字是红字,分录按原来的做,也一样数字是红字就可以了。
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