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冲发票的负数会计分录怎么写
怎么做
费用冲减
会计分录
答:
冲回销售时做红字
冲销
凭证
分录冲
回上月的未
开票
销售分录:借:应收账款,(金额用红字或
负数
)贷:主营业务收入 (金额用红字或负数)销项税 (金额用红字或负数)再按销售
发票做
销售分录。合并一下以前
的分录
,分录可以写为:借:营业税金及附加 贷:营业外收入 实际上以前虚增了费用,同时虚增了收入,...
跨月
发票
作废后
如何
做账?
答:
对于跨月的作废发票,其账务处理呢如下:1、红字
发票会计分录
:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费---应交增值税---销项税(红字)2、开具正确的发票会计分录:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费---应交增值税---销项税 ...
小规模纳税人同一笔业务上个月
开票
没
有
冲红又重开了
发票怎么
做账?
答:
开票
没有冲红又重开了
发票怎么
做账?你按票做账就好了,等
发票冲
红了,再按发票做账,红字发票只是金额加个减号就可,最后是在有业务的月份冲红,别让收入出现
负数
,缴纳的税金不用管,红字后收入减掉前面交的自然就抵减了。
普通
发票
填写及报税流程,公司做账流程
答:
普通
发票
填写及报税流程,公司做账流程 国家税务局通用手工发票(千元版)1.
开票
人是法人还是会计?2.如果要开28000元可不可以分开写三张?3.写号以后怎么报税/算法?4.我认识个
有会计
资格证的朋友,但是她只是有个证而已,... 国家税务局通用手工发票(千元版)1.开票人是法人还是会计?2.如果要开28000元 可不可以...
发生退货的
会计分录怎么做
?
视频时间 01:02
发票冲
红是什么意思啊?是不是重开发票
答:
发票冲
红是针对原开的
发票有
误或因为其它原因需更正,需要重新开具的发票调整帐目。(原始发票称蓝票,冲红是相对原票而来)。红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证。购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额...
补开
发票怎么
做账
答:
补开
发票
,
会计分录
:(1)根据补开的发票入账 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增值税 (2)如果单位计提了坏账准备,应收账款处理分录:借:坏账准备 贷:应收账款 (3)如果单位没有计提坏账准备,应收账款处理分录:借:管理费用--坏账损失 贷:应收账款 根据国税发[2006]156号...
跨年红冲普票后又开专票
怎么
做账?
答:
贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)同时 借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、如果是购货方,根据红票入账,
会计分录
:借:库存商品(或原材料)(红字)借:应交税金--增值税(进项税额)(红字)贷:银行存款等(红字)企业
开票
红字发票的具体情况怎么解读?一、红字发票由销货方申请开具
负数发票的
...
先收货后付款,当期未收到账单,
会计分录怎么做
?
答:
可先依据入库单暂估入库,待账单到后再把暂估冲回,按账单重新入账即可。具体
会计分录
为:依据入库单暂估入库 借:库存商品/原材料 (不含税金额)贷:应付账款——暂估 账单到后 借:借:库存商品/原材料 (不含税金额)(红字)贷:应付账款——暂估 (红字)借:库存商品/原材料 ...
对方开红字
发票
我方
怎么
处理
答:
因供应 商属于 销售方,销售货物给购物方,因此购货方的帐 务 处理如下: 1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字
发票的
,所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;
会计分录
如下: 借:原材料/库存商品(红字) 应交税费/应交增值税/进项税额转出(...
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