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冲销凭证的会计分录
红冲怎么做
分录
答:
一、一般应该采取第一种,我以前在大型国企做过,调整凭证都是直接红冲的。如果是第二种的话,增加了银行存款的发生额,现金流量肯定有影响。二、正确的做法应该是:借:管理费用 100(红字)贷:银行存款 100 (红字)三、多出
凭证的
金额会影响累计数,红冲会还原实际。如果是电算帐,由于自动结转凭证...
会计分录
怎么冲账
答:
具体
分录
:借:其他应收款 贷:银行存款 借:期间费用 贷:其他应收款 根据《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第73号)的规定,纳税人开具增值税专用发票后,发生:销货退回、开票有误、销售服务中止、以及发票抵扣联和发票联均无法认证等情形但不符合...
发票红字
冲销的会计分录
是什么?
答:
发票红字冲销主要是针对原开发票有误或者由于其他原因需要更正的情况。发票红字冲销时,应如何编制
会计分录
?发票红字
冲销分录
如果是本年度:红字冲销原
会计凭证
分录如下:借:原材料等科目(红字)应交税费——应交增值税(进项税额)(红字)贷:库存现金/银行存款/应付账款(红字)因红字冲回进项,自然会产生...
冲红字
凭证
怎么做?
答:
红字
冲销凭证
怎么做 红字冲销法又称红字更正法也称红字调整法,即先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证,予以冲销,然后再用蓝字编制一套正确
的会计分录
。例如,用支票采购日常办公用品金额1000元,1、第一笔分录记成 借:管理费用 1000 贷 现金 1000 2、对账后发票错误 红字冲销 借:管理费用 ...
冲回上月做错
凭证分录的
做法是怎样的?
答:
也可以将正确数字与错误数字之间的差额,另编一张调整的记账凭证,调增金额用蓝字,调减金额用红字.发现以前年度记账凭证有错误的,应当用蓝字填制一张更正的记账凭证.上月
会计分录
做错,本月应该用红字做同样的凭证冲回.并在摘要中注明
冲销
上月该
凭证的
号数.如下分录上月做错了,只要红冲之后,再编制正确会计...
用红字
冲销
多计提的增值税
会计分录
怎么做?
答:
冲销
多计提的增值税属于记账
凭证
科目无误而所记金额大于应记金额,应用红字更正法。一、红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可。1、红字发票
会计分录
:借:应收账款(负数)贷:主营业务收入(负数)应交税费---应交增值税---销项税(负数)2、开具正确的发票会计分录...
发票红字
冲销
怎么写
会计分录
?
答:
发票红字
冲销
是指以前月份或年度开具的原发票有误,需要红字发票冲减原销项再开具正确发票重新入账。对于发票红字冲销,一般设置应交税费科目核算,具体
的会计分录
怎么做?发票红字冲销的账务处理 如果是本年度的红字冲销原
会计凭证
,具体会计分录处理如下,特别注意以下会计分录在处理时需用红字书写:借:原材料...
冲销凭证
可以只冲一部分吗?
答:
借、贷方发生金额需要用红字填写.除了金额用红字外,其他都用黑字填写.红字
冲销
法(红字调整法)是先用红字编制一套与错账完全相同的记账
凭证
,予以冲销,然后再用蓝字编制一套正确
的会计分录
.红字冲销法适用范围较广,一般情况下,错误都可以用红字冲销法进行更正.
发票冲账怎么做
分录
?
答:
具体
分录
:借:其他应收款 贷:银行存款 借:期间费用 贷:其他应收款 根据《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第73号)的规定,纳税人开具增值税专用发票后,发生:销货退回、开票有误、销售服务中止、以及发票抵扣联和发票联均无法认证等情形但不符合...
记账
凭证
红字
冲销
答:
更正时,填制以下红字金额凭证,予以冲正:借:库存物资 90 贷:银行存款 90 记账凭证红字
冲销的
步骤 针对记账后发现账簿记录有错误,原因是记账凭证上会计科目错误、借贷方向错误和金额错误而造成的。1.用红字填制一张内容与错误
凭证会计分录
相同的记账凭证,并在凭证“摘要”栏中注明“...
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