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冲销凭证的会计分录
冲减费用
会计分录
如何做?
答:
冲减费用
的会计分录
怎么做?如果冲减费用是在当期的,直接写红字分录即可借:管理费用(红字)贷:库存现金或银行存款(红字)红字更正法适用于哪些情况?1、记账凭证中的借、贷科目发生错误的,用红字填制一张和原错误记账凭证完全相同的记账凭证,在摘要栏写明“更正某年某月某日第某号
凭证的
错误”用于...
发票状态是红冲能否抵扣?
答:
发票红字
冲销会计分录
如果是本年度,红字冲销原
会计凭证
分录如下:借:原材料等科目(红字)应交税费——应交增值税(进项税额)(红字)贷:现金/银行存款/应付账款(红字)因红字冲回进项,也就会产生应交增值税贷方余额,可以借方转出未交增值税,贷方记未交增值税或增值税检查调整科目,具体会计分录如下:借...
坏账准备
的会计分录
和 核销、
冲销
、转销、转回的区别
答:
一、核销一般是指对往来账进行核销,即现有往来账,待来款或付款时冲减往来账。
冲销
一般是做帐错误需取消该
凭证
,就按与原凭证内容相同,借贷相反的做一张新的凭证 二、坏账准备
的会计分录
1、实际发生坏账时,核销,借:坏账准备 贷:应收账款 2、款项可以收回时,转销,两种方法借:银行存款/库存...
如何
冲销凭证
答:
冲销凭证
:为了更正错误凭证所产生的错账而制作的凭证,与错误
凭证的
借贷科目、余额相同,但余额为负值。冲销凭证步骤:1、打开“填制凭证”的界面,在下月第一张凭证的界面点击“制单”-“插入凭证”菜单,随便填制一张凭证,后续删除该凭证可以制造断号。2、在新生成的1号凭证界面点击“制单”-“作废”...
冲销
管理费用如何做
分录
?
视频时间 00:44
减免税额
的会计分录
答:
法律分析:1、可以不作
冲销
,下月少提取。2、如果做冲销,会计分录如下:借:管理费用/制造费用/生产成本/销售费用——工资 (差额红字)贷:应付职工薪酬 (差额红字)3、会计人员也可以冲销以前的凭证,然后做正确的会计分录:(1)冲销以前提取
凭证的会计分录
借:管理费用/制造费用/生产成本/销售费用——...
...
冲销
原借款3000元,财务室用现金补付差额200元
的会计分录
_百度...
答:
因为这笔业务是付出去又退回来,所以必须要反映这两个过程,特别是退回来的过程就要做两笔
分录
;也就是
会计
处理要留下痕迹,这是证据链的一环。适用范围: 红字
冲销
法适用范围较广,一般情况下,错误都可以用红字冲销法进行更正。典型的是记账后发现错误,而账簿记录的错误源于记账
凭证的
错误,记账凭证的...
冲销
上月暂估入账的货款
会计分录
怎么写?
答:
借:原材料/库存商品 贷:应付账款 “原材料”或“库存商品”的价值就是暂估的约数,期末先通过这个
分录
与仓库的进销存记录核对。在下月初,就要做相反分录把这笔暂估数
冲销
掉 借:应付账款 贷:原材料/库存商品 当企业收到销货企业的增值税专用发票后,再根据实际金额进行记账 暂估入账一般应用于
会
...
冲销的
记账
凭证
怎么登账
答:
1、先做一张
冲销凭证
,摘要是:调整X月X号凭证填错科目。借:管理费用(红字)。借:营业费用(蓝字)。2、根据凭证登账。营业费用明细账,如实登记借方发生额。管理费用明细账,摘要凭证号等用蓝字,金额用红字。3、原来的凭证不用修改,也不要作废,因为你第一步做的那张凭证正是对这张
凭证的
修正。
冲销
上月多计的成本如何做
会计分录
?
答:
再将上月结转成本的冲红 借:主营业务成本 -10000 贷: 库存商品 -10000 再按发票入账以及结转成本 借:库存商品 8000 贷:应付账款-商品款 8000 借:主营业务成本 8000 贷:库存商品 8000 我对前期的
凭证
进行冲红更正 一般借贷方向与前期一致 只是金额为负数 这样商...
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