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加计抵扣小企业会计准则
企业
所得税,纳税调整表如何填写?
答:
会计与税法的差异(包括收入类、
扣除
类、资产类等差异)通过《纳税调整项目明细表》(A105000)集中填报。 本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算、附列资料四个部分。 1.“利润总额计算”中的项目,按照国家统一会计制度口径计算填报。实行企业会计准则、
小企业会计准则
、企业会计制度、分行业会计制度...
会计
业务检查要求
答:
1.6 涉及研发费用会计核算,需要在会计准则前提下,同时考虑高新技术企业核算要求,税务上研发费用
加计扣除
,以及便于统计研发辅助账要求,制定合理的研发费用核算标准。1.7 不得存在会计准则,
小企业会计准则
,企业会计制度,相关会计政策,会计科目,会计处理混用的问题。1.8调整凭证分录编制须准确,附件须...
在所得税
会计
里面,无形资产的可
抵扣
暂时性差异确认为递延所得税资产的...
答:
2、可
抵扣
亏损及税款
抵减
产生的暂时性差异 较为典型的是企业发生的亏损,在税法上允许在5年内以税前利润进行弥补,即该亏损在5年内可以抵扣各期的应税所得,相应地会产生暂时性差异,此差异可定性为可抵扣暂时性差异.3、企业合并中取得的有关资产、负债产生的暂时性差异 因
企业会计准则
规定与税收法规规定...
会计
处理视同销售的项目有哪些
答:
(三)外购资产的增值税可以
抵扣
仅限于生产经营用的机器设备之类的才可以抵扣。购进房屋,小汽车等,其进项税还是不能抵扣的,其进项税还是要进相关固定资产的成本。如,某外商投资
企业
购入国产设备,取得的增值税专用发票上注明不含税价格100万元,增值税17万元。同时购进管理用小汽车一台,取得的增值税...
企业
所得税,纳税调整表如何填写?
答:
本表为年度纳税申报表主表,企业应该根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例(以下简称税法)、相关税收政策,以及国家统一会计制度(企业会计准则、
小企业会计准则
、企业会计制度、事业单位会计准则和民间非营利组织会计制度等)的规定,计算填报纳税人利润总额、应纳税所得额、应纳税额和附列资料等有关项目。 企业...
汇算清缴调整费用后费用要调整吗
答:
会计与税法的差异(包括收入类、
扣除
类、资产类等差异)通过《纳税调整项目明细表》(A105000)集中填报。 本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算、附列资料四个部分。 1.“利润总额计算”中的项目,按照国家统一会计制度口径计算填报。实行企业会计准则、
小企业会计准则
、企业会计制度、分行业会计制度...
企业
所得税年报表怎么填,企业所得税年报表怎么填帖子问答
答:
会计与税法的差异(包括收入类、
扣除
类、资产类等差异)通过《纳税调整项目明细表》(A105000)集中填报。本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算、附列资料四个部分。1.“利润总额计算”中的项目,按照国家统一会计制度口径计算填报。实行企业会计准则、
小企业会计准则
、企业会计制度、分行业会计制度纳税人...
增值税,个人所得税,
企业
所得税分别怎么样填
答:
本表为年度纳税申报表主表,企业应该根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例(以下简称税法)、相关税收政策,以及国家统一会计制度(企业会计准则、
小企业会计准则
、企业会计制度、事业单位会计准则和民间非营利组织会计制度等)的规定,计算填报纳税人利润总额、应纳税所得额、应纳税额和附列资料等有关项目。企业在...
负债的账面价值大于其计税基础为什么形成的是可
抵扣
金额的暂时性差异...
答:
应纳税暂时性差异是指在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时,将导致产生应税金额的暂时性差异。资产账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的,会产生应纳税暂时性差异。对于内部研究开发形成的无形资产,
企业会计准则
规定有关研究开发支出区分两个阶段,研究阶段的支出应当费用化...
企业
所得税申报表(A类)如何填写?
答:
3、第4行“利润总额”:填报
会计
制度核算的利润总额,其中包括从事房地产开发
企业
可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。4、第5行“税率(25%)”:按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。5、第6行“应纳所得税...
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