44问答网
所有问题
当前搜索:
加计抵扣小企业会计准则
建行1040所得税申报表
答:
加计扣除
21 抵扣应纳税所得额 22 加:境外应税所得弥补境内亏损 23 纳税调整后所得(13+14-15-19-21+22)24 减:弥补以前年度亏损(填附表四)25 应纳税所得额(23-24)应纳税额计算 26 税率(25%)27 应纳所得税额(25×26)28 减:减免所得税额(填附表五)29 减:抵免所得税...
所得税汇算清缴必须按照哪些新报表格式填写并申报?
答:
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定计算填报,并依据企业会计制度、
企业会计准则
等企业的《利润表》以及纳税申报表相关附表的数据填报。 附表一(1)《收入明细表》适用于执行《企业会计制度》、《
小企业会计
制度》、《企业会计准则》的企业,并实行查帐征收的企业所得税居民纳税人填报。...
企业
所得税A类申报表怎么填写呢?
答:
上面的好像太复杂了。其实,填这所得税预交表,一般的
企业
只要填入:1、营业收入=你们公司该季度的“主营业务收入”2、营业成本=“主营业务成本”3、利润总额=企业的利润总额=本年利润该季度贷方累计数7、减免所得税额,按照你们企业的实际情况填就好了。至于累计金额一栏,一般会自动累加的,不用...
当期可
抵减加计抵减
额可以结转下期抵减吗?
答:
加计抵减
会计分录1、会计准则:借:应交税费—增值税加计抵减贷:其他收益2、
小企业会计准则
:借:应交税费—增值税加计抵减贷:营业外收入加计抵减额可以申请留抵退税吗?加计抵减政策适用哪些行业?1、提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%(不含本数)的...
如何填写国税
企业
所得税的季度申报表A类?
答:
营业外收入照实填写就行,因为没有营业收入和营业成本,不影响填写
企业
所得税申报表(A类)季度报表。全部计入营业收入:营业收入:账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。利润总额:财务
会计
报表(损益表或利润表)上的【利润总额+或—应纳税调整的增加或减少】。企业所得税...
无形资产,长期待摊费用,投资资产和存货的核算,税法和
会计准则
的区别
答:
税法和
会计准则
的差异产生在无形资产的摊销年限和税法规定的摊销年限存在差异,导致应纳税所得额的调整和递延所得税资产或负债的确认。对于
企业
自行研究开发的无形资产,其计税基础等于无形资产成本的150%,但是不应当确认递延所得税,同时研究阶段费用化指出
加计
50%税前
扣除
,无形资产在以后期间摊销加计50%...
增值税需要计提吗
答:
当然要计提了,计提的时候分录如下:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税(=销项-进项)贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 交完税后根据扣税单做如下分录:借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
如何理解
会计
利润和税收利润的区别
答:
会计利润是根据企业会计准则或
小企业会计准则
计算确认的利润,而税收利润(应纳税所得额)是在会计利润的基础上调整得来的,所谓调整就是有些可以享受免税政策的在企业自结利润中扣除,而有些需要
加计扣除
的还要增加扣除额,有些不能在税前列支的(违法罚款、捐赠)、有些需要按比例在税前列支的还要计算...
如何填写
企业
所得税年度纳税申报表
答:
会计与税法的差异(包括收入类、
扣除
类、资产类等差异)通过《纳税调整项目明细表》(A105000)集中填报。本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算、附列资料四个部分。1.“利润总额计算”中的项目,按照国家统一会计制度口径计算填报。实行企业会计准则、
小企业会计准则
、企业会计制度、分行业会计制度纳税人...
小规模纳税人网上申报所得税怎么填
答:
会计与税法的差异(包括收入类、
扣除
类、资产类等差异)通过《纳税调整项目明细表》(A105000)集中填报。本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算、附列资料四个部分。1.“利润总额计算”中的项目,按照国家统一会计制度口径计算填报。实行企业会计准则、
小企业会计准则
、企业会计制度、分行业会计制度纳税人...
棣栭〉
<涓婁竴椤
6
7
8
9
11
12
13
14
10
15
涓嬩竴椤
灏鹃〉
其他人还搜