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加计抵扣小企业会计准则
会计
的税法有哪些,重要吗
答:
关键在于会计利润的计算,要注意的是这里的会计利润是符合《
企业会计准则
》的经过调整过的会计利润,如果题中所给的会计利润在解答时有涉及到会计利润调整的均应考虑进去,如应分摊的租金费用一次计入了当期,新确认的收入以及相关税费等。 其他。除上述事项,还有诸如
加计扣除
,优惠扣除等项目,这里提几个注意事项:①、...
地税的汇算清缴具体要怎样弄??
答:
(一)适用实体法:《企业所得税法》及其实施条例和相关税收法律法规规定;国家统一会计制度等法律法规规定,包括:《
企业会计准则
??基本准则》(财政部令第33号)及38项具体会计准则(财会[2006]3号)、《企业会计准则??应用指南》(财会[2006]18号)、《企业会计制度》(财会[2000]25号) 、《
小企业会计
制度》(财会[2004...
新
准则
无形资产摊销实例分析
答:
假如房产税按
扣除
房产原值的25%计算。 新准则下每年应缴的房产税:150×(1-25%)×1.2%=1.35(万元) 旧会计制度下每年应缴的房产税:(100+150)×(1-25%)×1.2%=2.25(万元) 使用新准则年计征房产税少缴2.25-1.35=0.9(万元) 实务中应注意的相关问题根据《
企业会计准则
第3号——投资性房地产》的规定,投资性...
所得税汇算清缴“管理费用”明细科目有些费用没有发票,具体在所得税...
答:
《
企业
所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明第9条《纳税调整项目明细表》(A105000)规定,本表填报纳税人财务、
会计
处理办法(以下简称会计处理)与税收法律、行政法规的规定(以下简称税法规定)不一致,需要进行纳税调整的项目和金额。2、管理费用—广告费和业务宣传费支出,在A105060表中填写。《企业...
地税汇算清缴的流程
答:
(一)适用实体法:《企业所得税法》及其实施条例和相关税收法律法规规定;国家统一会计制度等法律法规规定,包括:《
企业会计准则
??基本准则》(财政部令第33号)及38项具体会计准则(财会[2006]3号)、《企业会计准则??应用指南》(财会[2006]18号)、《企业会计制度》(财会[2000]25号) 、《
小企业会计
制度》(财会[2004...
按照注册
会计师
审计
准则
的内容,实施分析程序时常用的方法有哪几种?_百...
答:
3.确定主营业务收入的会计处理是否正确;4.确定主营业务收入的披露是否恰当。二、主营业务收入实质性测试审计程序 1.取得或编制主营业务收入项目明细表,复核
加计
正确,并与报表数、总账数和明细账合计数核对相符。2.查明主营业务收入的确认原则、方法,注意其是否符合
会计准则
和会计制度规定的收入实现...
(
企业
所得税年度纳税申报表A类)怎么填
答:
会计与税法的差异(包括收入类、
扣除
类、资产类等差异)通过《纳税调整项目明细表》(A105000)集中填报。本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算、附列资料四个部分。1.“利润总额计算”中的项目,按照国家统一会计制度口径计算填报。实行企业会计准则、
小企业会计准则
、企业会计制度、分行业会计制度纳税人...
新旧所得税
会计
比较
答:
新税法规定,
企业
开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,可以在计算应纳税所得额时
加计扣除
。具体是未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的50%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的150%摊销。新税法对研究开发费用不再一次性扣除,与新
会计准则
对研究开发费用的处...
纳税人如何填写年度申报表
答:
1.“利润总额的计算”中的项目,适用《
企业会计准则
》的企业,其数据直接取自《利润表》;实行《企业会计制度》、《
小企业会计
制度》等会计制度的企业,其《利润表》中项目与本表不一致的部分,应当按照本表要求对《利润表》中的项目进行调整后填报。 该部分的收入、成本费用明细项目,适用《企业会计准则》、《企业会计...
所得税汇算A类表具体填制方法
答:
1.“利润总额的计算”中的项目,适用《
企业会计准则
》的企业,其数据直接取自《利润表》;实行《企业会计制度》、《
小企业会计
制度》等会计制度的企业,其《利润表》中项目与本表不一致的部分,应当按照本表要求对《利润表》中的项目进行调整后填报。该部分的收入、成本费用明细项目,适用《企业会计准则...
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