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收到负数发票如何做账
负数发票做账
答:
在开正数发票时 借:应收账款 贷:应交税费——应交增值税…销项税额 贷:主营业务收入 同时,借:主营业务成本 贷:库存商品 开了
负数发票
时,根据红字发票入账,借:银行存款等(红字)贷:主害掸愤赶莅非缝石俯将营业务收入(红字)贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)同时 借:主营...
开了增值税普通发票的
负数发票
(跨月),需要入帐吗,
如何
入?
答:
第一步:将开据的
负数发票
做一张凭证,借贷方向及分录摘要和做正数发票的一样,只不过是用红字(负数)第二步:将开据的相同金额的正数发票按正常程序做另外一张凭证 这样的话两张凭证就互相抵销了,不影响本月的销售额。
红字
发票如何做账
分录怎么做
答:
开红字
发票
具体的会计分录方法:1、红票:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)2、蓝票:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)基本要求:一红一篮对冲。具体规范:开票方已根据错误发票确认收入的,应该优先以红票为原始...
发票
冲红能不能只冲其中一半
答:
补充:
收到
红字
发票如何做账
? 1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的,所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的,会计分录如下: 借:原材料/库存商品(
负数
), 应交税费—应交增值税(应交增值税进项税额转出), 贷:应付账款, 2、而收到对...
红字
发票如何做账
?
答:
(二)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字
发票
信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。(三)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项
负数
开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。
以前年度
负数
结算
如何做账
答:
却没有在上一年度
收到发票
.比如,在牛叉的电视台打广告,需要先付款,12月份广告款也打了广告也播出了,可是就是12月31日前还未收到广告费发票,而是元旦节过了才收到发票.年度所得税为
负数
怎么处理?到了年度汇算清缴,汇总全年应纳税所得额如果为负数,则无需计算企业所得税,亏损结转以后五年弥补。
收到负数发票
需要认证吗
答:
收到负数发票
不需要认证。红字专用发票暂不报送税务机关认证。企业拿到负数发票,直接在通知单所属月份纳税申报时做进项税转出就行,原发票也不需要退回给销售方。负数发票不需要认证的原因主要是,在去税局开具红字通知单时,这个负数发票就已经被税局记录在税务系统里的,所以我们只需要直接拿来
做账
就行,...
销项
负数发票如何
入账
答:
别忘记去税务局填红字备忘表。这情况就是说你一月份多做了一笔销售多结了一次成本,把你一月份做的那个销售用红字冲销就好了,主营业务成本和库存商品也一并冲回来。如果1月份开错的
发票
没有入帐,成本也没有多转,只是在增值税申报表上多反映了一笔销项税的话,2月份也不用做帐务处理,只需在2...
发票
一正一负的会计分录怎么做?
答:
进项税额)贷:营业专外收入赠予:借:营业外支出贷:主属营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)借:主营业务成本贷:库存商品小规模纳税人开
负数发票
会计分录1、用一份红字发票记账联
做账
:借:应收账款等科目(红字)贷:主营业务收入(红字)税费(红字)2、再用正确的一份蓝字发票记账联做账,...
跨年度的销项
负数发票如何
帐务处理,我是销售方。
答:
上月的进项发票本月对方给我开具销项负数发票我该如何帐务处理 就是按退货处理,和上个月的进项一样的做法就是数字是负的!销项
负数发票如何
处理 开销项负数大体上有二种情况, 第一,是对方公司已经抵扣,已
收到
对方税务局开具的退货证明单,这时要开销项负数. 根据税票,入库单,借: 主营业务...
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