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纳税人在增值税税率调整前未开具
不能
开具增值税
专票
的
情况有哪些
答:
11.一般
纳税人的
单采血浆站销售非临床用人体血液,可以按照简易办法依照3%征收率计算应纳税额,但不得对外
开具
增值税专用发票。12.应当办理一般纳税人资格登记而未办理的,按销售额依照
增值税税率
计算应纳税额,不得抵扣进项也不得开具增值税专用发票。13.金融商品转让,不得开具增值税专用发票。14.经纪...
上月
未开
发票
的
收入申报
增值税
后下月开出发票怎么处理
答:
将上期收入未开票,已申报
纳税
部分(上期填入
未开具
发票栏)按负数填入相应申报表1本期销售情况明细的防伪税控系统开具
的增值税
专用发票栏。如果本期也有开票部分,则冲减。未开票收入填写未负数,已经被列为申报比对异常情况,网上申报是无法通过的,只有准备资料去纳税大厅申报。这点从需要填写的比对异常转...
已申报缴纳营业
税
未开票补开票
的
期限是如何规定的
答:
《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)第三条(第七)项规定,……
纳税人在
地税机关已申报营业税
未开具
发票,2016年5月1日以后需要补开发票的,可于2016年12月31日
前开具增值税
普通发票(税务总局另有规定的除外)。《国家税务...
预收账款确认收入未开票如何缴税及账务处理?
答:
如果货物是在
以前
年度发出的,应进行如下处理:借:预收账款 贷:以前年度损益
调整
应交税费——应交
增值税
(销项税)借:以前年度损益调整 贷:库存商品 借:应交税费——应交增值税(已交税金)贷:银行存款 上述处理应进行追溯调整,调整各期报表。《中华人民共和国税收征管法》第六十三条
纳税人
伪造...
小规模
纳税人增值税
补开之前季度普票超过免税额度用不用交税?_百度知 ...
答:
必须缴税。增值税条例规定:在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务(以下简称劳务),销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人,为
增值税的纳税人
,应当依照本条例缴纳增值税。根据上述规定,只要发生应税行为,不管是否
开具
发票,都应当计入销售收入申报纳税。所以,你补
开以前
季度...
专票和普票无票
的
税负比较是怎样的?
答:
企业所得税的基础
税率
通常情况下为25%;特殊行业征收率15%;特定
纳税人
税优政策征收率5%或者10%! 纳税义务不以业务凭证的不同而发生改变,也就是说,无论是何种业务凭证,其纳税义务是一致的。按照业务凭证划分的纳税义务有:
开具的增值税
专用发票收入、开具的增值税普通发票收入、无票收入和企业业务凭证收入! 1、小规...
小规模
纳税人
季报
没有
超过30万,开
的
专票,还有一部分没有开票,怎样填报...
答:
当前针对小规模
纳税人
月销售总额10万元以下(含本数)的,免交
增值税
,且查账征收的小规模纳税人按季度申报进行纳税,季度开票不超过30万的免交增值税;超过30万的全额征税。个体户生产经营所得,年应纳税所得额超过10万元部分,按照35%征收个人所得税。其中应纳税所得额=全年收入总额-成本、费用以及损失...
增值税
申报表中
的未
开票收入次月怎么冲?
答:
2.申报增值税申报表附表一,未开票收入栏:填负数,并写申报说明,最好与税局专管员打好招呼,能有专管员签字最妥当。举例说明:单位在四月份
在增值税
申报表附列资料(表一)中第4行申报了
未开具
发票额144723.91元,这其中还包含部分未开发票单位领用的样品。单位5月6月都没有销售,所以申报期报...
今年
的
销售收入已做未开票收入
纳税
,要明年开票可以吗?怎么做账务处理...
答:
借:应收帐款(银行存款)贷:主营业务收入 应交税金-应交
增值税
-销项税 未开票的收入和税金在申报表(表一)
的未
开票那一栏列示,不会影响申报,开票的时候注意不要多开,最好是收到钱再给开票,注意对方要是一般
纳税人
才给开专票,否则开普票,开票后不用记帐记得
调整
申报表(表一)的未开票那...
小规模
纳税人
开汽车销售发票
增值税税率
选择不了13%税率怎么办
答:
2021年4月1日至2022年12月31日,对月销售额15万元以下(含本数)
的增值税
小规模
纳税人
,免征增值税。增值税征收通常包括生产、流通或消费过程中的各个环节,是基于增值额或价差为计税依据的中性税种,理论上包括农业各个产业领域(种植业、林业和畜牧业)、采矿业、制造业、建筑业、交通和商业服务业等...
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