关于企业所得税查账征收转核定征收...

Question

公司本月企业所得税的核定征收批准了，核定征收期是从今年的1月至12月，现在已经是7月，专管员要求核定征收要从1月份的报...
1，以往我们是直接在网上填数字，系统自动计税，现在我打开网上系统，最早的月份只有4月的，那么怎样报1-3月的？
2，今年1-3月的企业所得税已经按季度填报了（在申请核定征收前）....那现在专管员要求核定的从1月报，不是这部分重复了吗？
3，企业所得税之前两个季度都作计提，第一季度还作交税的会计分录....到我现在7月份做分录时，是不是冲销之前这三笔分录，然后补做1-7月企业所得税计提（按核定征收税率10%）和交税的分录...每个月都要递交报表，应该不能变动之前月份会计分录和有关报表数据啊~~

现在核定征收是每月报啊，按收入计10%，税款很高~

Answer 1

现在是7月，那么你正常申报6月的《企业所得税月（季）预缴纳税申报表（B类）》，在第一行填贵企业的1-6月收入总额，会自动计算出“应纳税所得额”，在第12行 已预缴多的税额 一栏 填入 1-6月 已缴纳的所得税额 第十三行为应补（退）所得税额
贵企业的所得税=收入*10%*25%=收入*2.5%
如果是亏损企业核定征收就亏大发了 如果产生净利润，且多与个体经营者打交道 很难取得正规发票 无法抵扣的 那么核定征收蛮划算的

Answer 2

1，以往我们是直接在网上填数字，系统自动计税，现在我打开网上系统，最早的月份只有4月的，那么怎样报1-3月的？
：1-3月的要通过税务局办税大厅办理

2，今年1-3月的企业所得税已经按季度填报了（在申请核定征收前）....那现在专管员要求核定的从1月报，不是这部分重复了吗？
：不会造成重复。1-3月已缴纳的税款可以扣除。

3，企业所得税之前两个季度都作计提，第一季度还作交税的会计分录....到我现在7月份做分录时，是不是冲销之前这三笔分录，然后补做1-7月企业所得税计提（按核定征收税率10%）和交税的分录...每个月都要递交报表，应该不能变动之前月份会计分录和有关报表数据啊~~
：按照差额进行调整。本回答被提问者和网友采纳