销项负数发票怎么做分录急急急！！

Question

对方上个月给的发票信息错误导致对方无法认证退票了，这个月又开给对方了。比如上个月分录借银行存款10000贷主营业务收入8547.01应交税金--增值税--销项税额1452.99这个月在做相反分录是吗？？做相反分录的凭证后面是带销项负数发票吗？？成本不做相反分录这样对吗？？？非常谢谢请高人指点

Answer 1

销项负数发票做账：

1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：

借：应收账款-XX客户 （红字）

贷：主业务收入 （红字）

应交税金-应交增值税-销项税 （红字）

2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。

扩展资料

详细规定

1）跨月不能作废，只能开具负数发票。

2）点击工具条上负数按钮，系统弹出所对应的销项正数发票代码及号码填写的窗口，为了确保正确，要求两次填写相应的正数发票的代码及号码，如果当前发票库中有这张正数发票，点击确认，调出填开负数发票的窗口，系统根据正数发票的内容自动填写负数发票，如果其中商品信息有变化可修改。

如果当前发票库中没有这张正数发票，那么输入发票的号码和代码后，点击确认，调出填开负数发票的窗口，由企业手工填写这张负数发票。输入时数量的输入应取负值，单价为正，系统在备注栏自动填入对应的正数发票的号码及代码。

3）负数发票不能附带清单，不能加折扣。

4）一张负数发票可分多次红冲，但所开的全部金额不能超过与之对应的正数发票的全部金额。

参考资料来源：百度百科—销项负数发票

Answer 2

销项负数说明你单位的进项税额小于销项税额，不够本期按照销售额应交的税款，那就得需要用银行存款补交，例如：单位账面原来进项税额是30万元，按照本期销售额计算应缴纳的税金是45万元，这里很显然进项税余额30万元，抵消不了销项税额45万元，两者相差15万元，这15万元就要用单位的存款补缴，具体是：
1，原有账面借方余额是 30万元
2，本期应当纳税 45万元
3，财务分录 借：销售45万元（应交税金）
贷：进项税30万元
贷：应交税金15万元
4，本期实际应缴纳税款15万元 借：应交税金15万元
贷：银行存款 15万元
这样分录处理后原来账面上的进项税余额30万元抵消没有了，本期应交的税款45万元，不够抵顶的15万元用银行存款补交

Answer 3

借银行存款-10000贷主营业务收入-8547.01应交税金--增值税--销项税额-1452.99。成本正的反得都不做这笔业务是上个月发生的没有退货只是重新开发票而已，摘要注明补几月几日哪笔业务就行了

Answer 4

　　销项负数发票做账：\x0d\x0a　　1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：\x0d\x0a　　借：应收账款-XX客户 （红字）\x0d\x0a　　贷：主业务收入 （红字）\x0d\x0a　　应交税金-应交增值税-销项税 （红字）\x0d\x0a　　2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。

Answer 5

用红字冲回原发票即可，
借：银行存款 -10000
贷：主营业务收入-8547.01
应交税金--增值税--销项税额-1452.99