销项负数发票怎么做账

Question

我们公司是园区代为开发票的，1月份开了一张销项票，结果对方公司说不要增值税的，要普通发票。我们就去园区把发票作废，结果帮我们公司开票的那个人忘记作废了，2月份帮我们去开了负数发票。现在我手上有1月份开的销项票三联，和2月份开的负数发票三联。这个我应该怎么做账呢？1月份的销项票是不是得先去把税交了呢？

Answer 1

　　销项负数发票做账：
　　1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：
　　借：应收账款-XX客户 （红字）
　　贷：主业务收入 （红字）
　　应交税金-应交增值税-销项税 （红字）
　　2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。

Answer 2

一月份的做销售正常处理，二月份做红字冲销处理，分录一样，数字为负数即可。一月份的税要交的。追问

谢谢你，也就是说2月份开的负数发票不能抵消1月份的销项税，只能先把1月份的税交了是吧？

追答

对，二月份开的只能抵消二月的

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Answer 3