销项负数发票怎么做账？

Question

如题所述

Answer 1

　　销项负数发票做账：\x0d\x0a　　1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：\x0d\x0a　　借：应收账款-XX客户 （红字）\x0d\x0a　　贷：主业务收入 （红字）\x0d\x0a　　应交税金-应交增值税-销项税 （红字）\x0d\x0a　　2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。

Answer 2

开具增值税负数发票做的帐务处理如下：
（1）如果已支付货款，对方退还货款
借：银行存款
贷：库存商品或原材料
贷：应交税费-应交增值税-进项税转出
（2）未支付货款
借：应付账款-**单位
贷：库存商品或原材料
贷：应缴交税费-应交增值税-进项税转出
扩展资料
开销项发票负数大体上有二种情况：
第一,是对方公司已经抵扣,已收到对方税务局开具的退货证明单,这时要开销项负数.
根据税票,入库单
借:
主营业务收入
借：应交税金-应交增值税-销项税
贷:
应收账款或银行存款
第二,是对方公司没有抵扣,将发票退回,开完负数后和正数发票一起留存.
开具负数发票的发票联附在冲减销售的记帐凭证后面作为原始凭证；购货方退回的发票联和抵扣联附在开具的负数发票的发票联和抵扣联后面，作为开具负数发票的依据，不需作帐。
参考资料来源：百度百科-应交税费

Answer 3

　　销项负数发票做账：
　　1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：
　　借：应收账款-XX客户 （红字）
　　贷：主业务收入 （红字）
　　应交税金-应交增值税-销项税 （红字）
　　2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。本回答被网友采纳

Answer 4

借：应收账款、预收账款等等（红字）
贷：营业收入（红字）
贷：应交税费—应交增值税（销）（红字）

Answer 5