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计提工资高于实发工资,汇算年度企业所得税时,新税法按实发数扣除,那还用进行调减费用,调增利润总额吗
如题所述
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推荐答案 2009-05-01
是的,要对计提数高于实际发放数那部分,进行纳税调整,增加应纳税所得
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其他回答
第1个回答 2009-05-01
工资薪金的扣除,国家税务总局新下了一个文件,你可以上总局的网站政策法规上面查,你的问题需要补充,最好能说你做计提的时候入的科目,如果计提入了管理费用,那么汇算肯定要调增,如果没有入费用科目,那就以实际扣除。
第2个回答 2009-05-01
要予以调增
相似回答
企业所得税
当年已经
计提
没有
实际
发放的
工资,
当年所得税申报调增应纳
税所
...
答:
在税法上只承认你实际发放数,你计提数已入了成本
,计提数
超过
实发数
当年当然调增,到下一年你
还是计提
数入了成本,如果你的全年实发数大于
计提数那
有可能调减,否则不可能出现调减的情况,毕竟工资这是时间性差异,只要你把握一点当年你的实发数跟计提数比较,全年实发大于
计提那
就
调减,实发
小于计提那...
汇算
清缴时需要调增或
调减
什么项目
答:
8、预提的利息
,实际
未发生的,全部调增。9、固定资产折旧年限与税法规定不同的需要调增会计折旧
,按税法
折旧重新扣除。10、罚款、税收滞纳金不允许税前抵扣的需要全额调增。11、补充养老保险医疗保险超过工资总额2%的也要调增。12、计提的预计负债,全额调增应纳税所得额。二、需要调减的应纳税所得额的项目...
去年
计提工资,
今年汇算清缴调增了,以后
年度发
了
,汇算
清缴可以
调减
...
答:
不可以调减
,根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》(国家税务总局公告2018年第28号)第十七条规定:除发生本办法第十五条规定的情形外,企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证,且相应支出在该年度没有税前扣除的,在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证或者按照本办法第十四条的规定提供可...
企业所得税汇算
清缴时为何有调增项和
调减
项?
答:
企业所得税汇算
清缴时,有调增项和调减项,是因为会计利润与企业所得税计税收入不一致。要计算
企业所得税,
就要把会计利润会转化成企业所得税计税收入,才可以乘上适用税率,计算企业所得税。简单来说是因为有些项目超过了税法规定的扣除标准,而有些项目又是可以免交企业所得税的。税法和会计的记账方法...
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