应该由负责供应的部门与供应商对账。月终要对账簿记录和会计凭证进行核对，以发现错误之处，并进行更正，这也是保证账账、账实相符的基础。核对账证是否相符的主要方法如下：
1、看总账与记账凭证汇总表是否相符。
2、看记账凭证汇总表与记账凭证是否相符。
3、看明细账与记账凭证及所涉及的支票号码及其他结算票据种类等是否相符。
看总账资产类科目各种账户与负债、所有者权益类科目各账户的余额合计数是否相符。即：
（1）总账资产类账户余额=Σ总账负债、所有者权益账户余额。
（2）总账各账户借方发生额（或贷方发生额）=Σ总账各账户贷方发生额（或借方发生额）。
看总账各账与所辖明细账户的各项目之和是否相符。
（1）总分类账户与其所属的各个明细分类账户之间本期发生额的合计数应相等。
（2）总分类账户与其所属的各个明细分类账户之间的期初、期末余额应相等。
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