销售商品、提供劳务收到的现金=主营业务收入+应交税金——应交增值税(销项税额)增加净额-应收帐款、应收票据、其他应收款(租金)增加净额(依账面余额)+增加净额+本期收回的已核销的坏帐-“票据贴现-以非现金资产清偿债务而减少的应收帐款”和应收票据+应付销售退回款的增加净额。
现金流量表是财务报表的三个基本报告之一,所表达的是在一固定期间通常是每月或每季内,一家机构的现金包含银行存款的增减变动情形。
现金流量表的出现,主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响,并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销。国际财务报告准则第7号公报规范现金流量表的编制。