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小规模纳税人代开专票,税款是对方缴纳的怎么做账?
帮别人代开一张专票,税款是由对方缴纳的,我这边做账的时候,缴纳税款的会计分录应该怎么处理?
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第1个回答 2019-01-08
开票时:
借:应收账款--**单位
贷:产品销售收入
应交税金--应交增值税
交税时
借:应交税金---应交增值税
贷:银行存款(现金)
结转销售成本
借:产品销售成本
贷:库存商品
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小规模纳税人
去给别的公司
代开专票,税
钱他们自己
缴纳
,这个
怎么
做会计分 ...
答:
(1)按发票面额确认销售时做:
借:银行存款/库存现金等科目 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税 附件:发票
(2)税款上交的是:借:应交税费-应交增值税 贷:库存现金/银行存款
小规模纳税人开专票怎么做账
答:
1、小规模纳税人企业开具专票时:借:应收账款——公司名称 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税
2、企业收到对应款项时:借:银行存款 贷:应收账款 3、企业缴纳增值税时:借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款 小规模纳税人企业开具专票时,应当通过“应收账款”以及“主营业务收入”...
小规模纳税人开专票怎么做账
务处理
答:
2.缴纳增值税 请点击输入图片描述
借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款
小规模纳税人开出增值税专用发票怎么做账 小规模纳税人不能开具增值税专用发票,只能开具增值税普通发票,做账会计科目:借:银行存款/应收账款贷:主营业外收入应交税费—销项税如果是到税务代开的增值税专用发票,会计科目...
小规模
企业
代开
增值
税专用发票怎么做账
答:
小规模纳税人到国税代开专票的账务处理方式为:
1.到国税代开专票的分录借:应收账款——A公司 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税
2.缴纳增值税借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款
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