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收到负数发票如何做账
负数发票
怎么
做账
答:
1、企业收到负数发票时,分录为:
借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)应交税费—应交增值税(进项税额转出)(红字)贷
:应付账款(红字)其中,企业为小规模纳税人的:借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)贷:应付账款(红字)2、企业开具负数发票时,分录为:借:应...
收到负数发票
怎么
做账
答:
收到负数发票怎么做账借:应付帐款或银行存款贷:库存商品或原材料贷:应交税费-应交增值税-进项税转出负数发票即红字发票
,只有发生退货时,而且是跨月的对方和本公司都已入账要取得购货方当地国税机关出具的退货证明,本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票.增值税一般纳税人发生销售...
销项
负数发票
怎么
做账
答:
1、按负数发票冲销当月收入及销项税金,再按正数发票重新入账。正负相抵后无销项税及收入
。2、负数发票即红字发票,只有发生退货时,而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明,本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。3、开具负数发票(也就是红字发...
负数
进项
发票
怎么
做账
答:
1、企业属于小规模纳税人的,收到负数进项发票具体会计分录为:
借:原材料等(根据发票内容计入对应科目)(红字)贷:银行存款(或应付账款)
(红字)2、企业属于一般纳税人的,收到负数进项发票具体会计分录为:借:原材料等(根据发票内容计入对应科目)(红字)应交税费——应交增值税(进项税额转出...
收到
对方跨年开来的销项
负数发票
怎么
做账
?
答:
收到对方跨年开来的销项负数发票怎么做账?
1、销方跨年开具的红字发票的账务处理:借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税金--增值税
(销项税额)(红字)同时借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:借:库存商品(或原材料)(红字)借:应交税金--...
进项
负数发票
怎么
做账
答:
收到
进项
负数发票
时,借:应付帐款或银行存款,贷:库存商品或原材料,贷:应交税费-应交增值税-进项税转出 而取得的红字增值税发票是不需要认证的。这里又要分几种情况处理红票:1.如果你是红票对应的原票没有认证过,对方给你开具的红票的话,你只需把它跟红票申请单、红票通知单、红字发票装订一...
收到负数发票
时的帐务
如何
处理?我是购货方。
答:
收到负数发票时,
按负数发票冲销当月收入及销项税金
,再按正数发票重新入账,正负相抵后无销项税及收入。法律分析如果流量远远低于保证精确度的最小流量,将导致无输出(如涡街流量计)或输出信号被当作小信号予以切除(如差压式流量计),这对供方来说都是不利的,有失公正。为了防止效益的流失,对于一套...
购买方
收到
销项
负数发票
怎么
做账
务处理?
答:
销项
负数发票做账
和 正数发票分录和科目都一样,只是金额用红字即可。1、 会计分录:借:应收账款-XX客户 (红字)贷:主业务收入 (红字)应交税金-应交增值税-销项税 (红字)2、报税时将负数发票的剩余联,连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样,报税后保存好以备...
收到负数发票如何做账
答:
按
收到负数发票
负数发票冲销当月收入及销项税金,再按正数发票重新入账,正负相抵后无销项税及收入。收到负数发票的会计分录:借:应收账款(红字金额),贷:应交税费—应交增值税(销项税额)(红字金额),贷:主营业务收入(红字金额)。注:报税时将负数发票的剩余联,连同开据负数证明之类的东西附在一...
收到负数发票
怎么
做账
答:
企业
收到负数发票
的,需要根据负数发票对应的业务来确认账务处理,比如购买库存商品收到的负数发票,则分录和购买商品的分录一样,只是金额写负数,其分录为,借:库存商品—XX商品。贷:应付账款—XX公司(负数)。
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