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红冲发票的会计分录
冲红
发票
如何做
会计分录
答:
冲红发票会计分录:销售方开具冲红发票:
借:应收账款等借方红字,贷:主营业务收入贷方红字,贷:应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字
,借:主营业务成本借方红字,贷:库存商品等贷方红字,购买方收到红字发票,借:库存商品等借方红字,贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出贷方蓝字,贷:应付账...
红冲的发票
怎么做账
答:
借:库存商品等(根据
发票
内容计入对应科目)(红字)应交税费——应交增值税(进项税额转出)(红字)贷:应付账款(红字)如果企业是小规模纳税人,则:借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)贷:应付账款(红字)2、企业开具红字发票时,
分录
为:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入...
发票
红字冲销凭证怎么做
答:
1、第一笔分录记成 借:管理费用1000 贷现金1000 2、对账后发票错误 红字冲销 借:管理费用1000(红字)贷现金1000(红字)3、更正
借:管理费用1000 贷银行存款1000 增值税普通发票如何冲红字?增值税普通发票冲红,也叫做开具负数普通发票,步骤如下:1、记录要冲红的那张普通发票的号码、代码(后面会用到)...
红冲发票的
账务处理是什么?
答:
1、采用《小企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应直接冲减收入,具体分录如下:
借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费—应交增值税
(销项税额)(红字)冲回成本:借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、采用《企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应可计入“以前年度...
未进账
发票红冲
后
的会计分录
怎么做
答:
开出来的红冲发票表现在票面的左上角会有负数发票的字样,而开具的金额也是负数.会计分录参考
红字发票:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税
正确发票:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 未进账发票红冲后的会计分录怎么做?
发票红冲
后税额怎么账务处理
答:
冲红
发票会计分录
:1、红字 借:应收账款退票的不含税数负数 贷:以前年度损益调整退票的不含税数负数 应交税金-应交增值税-销项税额负数 2、冲回12月份结转成本 借:库存商品根据14年12月当时的结转成本(同时增加数量)贷:以前年度损益调整根据14年12月当时的结转成本 3、结转未分配利润 借:利润分配-...
跨年
红冲发票
怎么做账
答:
贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)同时 借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、如果是购货方,根据红票入账,
会计分录
:借:库存商品(或原材料)(红字)借:应交税金--增值税(进项税额)(红字)贷:银行存款等(红字)跨年
红冲发票
如何处理?1丶三十四条:开具发票后,如发生销货退回需开红字
发票的
,...
发票
冲红但是当月不重开也没退款怎么做账
答:
如果是销售方,根据红字
发票
入账,
会计分录
:借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)同时;借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)法律分析1、医疗费:医疗费根据医疗机构出具的医药费、住院费等收款凭证,结合病历和诊断证明等相关证据确定。2...
红冲
跨月销售
发票
如何写
会计分录
答:
以下是一般情况下
的会计分录
示例:第一步:
红冲
原销售
发票
1、借:销售收入(借贷方名称根据实际情况而定)贷:应收账款(借贷方名称根据实际情况而定)2、借:增值税应交税金(借贷方名称根据实际情况而定)贷:应交增值税(借贷方名称根据实际情况而定)3、借:应收账款(借贷方名称根据实际情况而定...
全电票当天
红冲
如何做账
答:
全电票的当天
红冲
做账方式如下:1、当收到红字发票时,应立即将红字
发票的
票面信息与对应业务的实际交易情况进行核对,确认红字发票的合理性和必要性。2、根据红字发票的票面信息,对已经入账的对应分录进行红字冲销,即做与原来分录相反
的会计分录
。3、在进行红字冲销时,需要同时考虑到对应科目的借贷方。
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