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冲发票的负数会计分录怎么写
冲红字凭证
怎么做
?
答:
红字
冲销
凭证
怎么做
红字冲销法又称红字更正法也称红字调整法,即先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证,予以冲销,然后再用蓝字编制一套正确
的会计分录
。例如,用支票采购日常办公用品金额1000元,1、第一笔分录记成 借:管理费用 1000 贷 现金 1000 2、对账后
发票
错误 红字冲销 借:管理费用 ...
已经认证的
发票怎么
冲红
答:
他再重新开一份正确的发票给你。在你收到销售方一负一正的发票后:
负数发票
作进项税额转出,正数发票正常入帐即可。已认证发票红字
冲销
后进项转出
分录怎么写
?答:开了红字发票,销售方要根据红字
发票的
记账联,做与原来分录一致
的负数
或红字分录进行冲减.借:银行存款/应收账款负数或红字贷:主营业务收入...
增值税抵扣
会计分录怎么做
?
答:
纳税是每一个企业的权利和义务,企业应当依法缴纳所得税、增值税、消费税等,对于增值税抵扣应
如何写会计分录
?增值税抵扣
的会计分录
1、收到进项税额时:借:应交税费-应交增值税(进项税额)2、开出增值税
发票
:贷:应交税费-应交增值税(销项税额)销项-进项=本月应交税费 (销项和进项在 应交税费...
退货红字
发票会计分录
答:
退货红字
发票会计分录
一、关于退货的会计处理按照(财会[2003]29号)《财政部国家税务总局关于印发的通知》办理.对于税务处理,按照有关税法规定按以下处理:《国家税务总局关于执行〈企业会计制度〉需要明确的有关所得税问题的通知》(国税发[2003]45号)第九条规定:企业发生的销售退回,只要购货方提供退货的...
红字
发票
在
会计
科目
怎么
设置
答:
红字发票在
会计
科目怎么设置红字
发票冲
减收入及销项税.如何开具红字发票?哪些情况可以开具红字发票纳税人开具增值税专用发票后,发生销货退回、
开票有
误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字增值税专用
发票的
,按以下方法处理:1.购买方取得增值税专用发票已...
收到
负数发票
需要认证吗
答:
二、购货方收到销项
负数发票怎么
做账?对申请开具红字
发票的
,其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出,应填入“红字专用发票通知单注明的进项税额”栏中,请勿凭开具的红字发票进行进项税额转出。1。收到红字票借:原材料(红字)借:应交税费---应交增值税(进项税额)(红字)贷:应付帐款(红字)...
负数发票
冲减往期收入
怎么
享受优惠
答:
1、增值税优惠。
负数发票
可以享受增值税优惠,如果一个企业在某个月度开了一张负数发票,相当于该企业对该月份的销售额进行了冲减,因此该企业可以申请退还该月份的增值税。2、所得税优惠。企业可以使用负数发票来冲减往期收入,以减少其应纳税所得额,这样,企业可以享受较低的所得税率,从而减少其税负...
库存商品余额为
负数
,调整
会计分录
应该
怎么写
?
答:
原计入库存商品尚未结转至成本的话,借:应付账款 贷:库存商品。如果已经结转至成本(也就是库存商品不够冲减,出现
负数
的原因),就红冲成本,借:主营业务成本(红字) 借:应付账款 希望帮助到你。
认证抵扣进项税
怎么写会计分录
?
答:
增值税
发票的
进项税认证抵扣后,可以用销项税额减进项税额得出应交税费,对于认证抵扣的进项税,可以通过应交税费科目进行核算,具体的
会计分录怎么做
?认证抵扣进项税的会计分录1、收到进项则表述为借记应交税费——应交增值税(进项税)科目2、开出增值税发票表述为贷记应交税费——应交增值税(销项税...
增值税
发票
已认证但未抵扣
的会计分录怎么做
?
答:
3、如果,月末《应交税费—应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—未交增值税。4、如果,月末《应交税费—应交增值税》科目余额是
负数做
相反
分录
,如果月末《应交税费—未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵;如果月末《应...
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