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加计抵扣小企业会计准则
进项税额
加计扣除
账务处理如何做
答:
其他收益(企业会计准则)/营业外收入(
小企业会计准则
、企业会计制度)/其他收入(事业单位会计制度、民间非营利组织会计制度)当期的
加计抵减
发生额与期初余额的合计值小于加计抵减调减额时,“本期可抵减额”栏次形成负数,根据填表说明,“本期实际抵减额”栏次为0,抵减额负数计入当期“期末余额”...
销项税额
抵减
后,没交的税金做其他收入吗
答:
按实际纳税金额贷记“银行存款”科目,按
加计抵减
的金额贷记 “其他收益”科目。“其他收益”属于损益类科目,参与营业利润计算,影响企业利润总额,且不符合不征税收入条件,应当按规定缴纳企业所得税。适用《
小企业会计准则
》纳税人,加计抵减额应当计入“营业外收入”科目,当然也应当按规定缴纳企业所得税...
本月有
加计抵减
金额小于销项税额
会计
分录怎么做?
答:
缴纳增值税时:借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款(如抵减前应纳税额大于0,但小于
加计抵减
额,则无银行存款)应交税费——应交增值税——增值税加计抵减 同时需要将加计抵减转入其他收益或营业外收入,新的
会计准则
下,应该计提至“其他收益”,但是有些
企业
还没有使用新的会计准则,按照原...
加计抵扣
10%的进项税 政策2022
答:
转出后,应交增值税科目的期末余额就是0了,而其中的各项专栏,销项税、进项税额都和增值税申报表对应的销项税额和进项税额一致,能对上的。那我们再来看如何
抵减
4、抵减分录借:应交税费-未交增值税 541.39 贷:其他收益 541.39(注意:如果你没有适用最新
会计准则
,计入营业外收入就行)最后,支付税...
加计扣除
享受多了会追究
会计
责任吗
答:
这一政策的目的是鼓励
企业
进行技术改造和环保节能措施。如果企业在享受
加计扣除
政策时存在虚假记载、虚报项目投资金额或其他不符合相关规定的行为,违反了税法和财务
会计准则
,存在会计违法行为。根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规,企业存在会计违法行为会面临相应的会计追究责任。会计追究责任通常包括...
...哪些支出,可以在计算应纳税所得额时
加计扣除
答:
(1)成本 在生产经营活动中发生的销售成本、销货成本、业务支出以及其他耗费。(2)费用
企业
在生产经营活动中发生的销售费用、管理费用和财务费用。①企业发生与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%
扣除
,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。②企业发生符合条件的广告费和业务宣传...
如何编制
小企业会计准则
现金流量表
答:
但应注意:(1)如果货币资金期末余额中包含不可提前支取的定期存款,应从中
扣除
;(2)如果
小企业
“短期投资”期末余额中包含可以随时变现或者3个月内到期的债券投资,则应
加计
到上述“期末现金余额”中。\x0d\x0a\x0d\x0a 2.第21行“期初现金余额”:应当按照上月末资产负债表的“货币资金”项目金额填报。\x0...
研发费用归集是否符合
会计准则
答:
业
会计准则
规定,
企业
研究阶段的支出全部费用化,计入当期损益;开发阶段的支出符合条件的才能资本化,不符合资本化条件的计入当期损益。企业所得税法规定,企业从事新技术、新产品、新工艺等研发活动发生的研究开发费用,可以在计算应纳税所得额时
加计扣除
。科学技术是第一生产力,为贯彻落实科技规划纲要精神,鼓励...
计提增值税和交纳增值税时
会计
分录都应如何做?
答:
2019年3月31日前设立的纳税人 自2018年4月至2019年3月期间的销售额(经营期不满12个月的 按照实际经营期的销售额)符合上述规定条件的 自2019年4月1日起适用
加计抵减
政策 2019年4月1日后设立的纳税人 自设立之日起3个月的销售额符合上述规定条件的 自登记为一般纳税人之日起适用加计抵减政策 四...
小微
企业
财税知识
答:
” 由此,小微企业计算应纳税所得额时,对《
小企业会计准则
》与税收法律、行政法规的规定不一致 的,应依照后者的规定计算。小微企业按照《小企业会计准则》要求确认的支出,若未超过税收法规规定的标准和范围(如折旧年限的选择),为便于税收征管,应 按照《小企业会计准则》上确认的支出,在税务处理时不再进行调整。 按...
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