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已抵扣进项税开红字如何记账
红冲发票一正一负不用
做账
么
答:
红冲发票一正一负需要
做账
。1、销售方在
开具红字
发票前,需由购买方向国税局申请,并在获得批准后由销售方开具;销售方根据红字发票
记账
联,做相应的负数或红字分录以冲减原账目;2、购货方则需将
已抵扣
的增值税额做
进项税额
转出处理;3、未抵扣认证的发票,销售方需先申请红字发票,然后到税局开具红字...
已经认证抵扣
的增值税发票
开红字
发票后账务
怎么
处理?
答:
已经认证抵扣
的增值税发票
开红字
发票后要做
进项税
转出,依据就是收到的红字发票。
关于退货问题,
进项税已经抵扣
,
如何
处理
答:
购买方取得专用发票已用于申报
抵扣
的,发生退货时需要购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《
开具红字
增值税专用发票信息表》,在填开《开具红字增值税专用发票信息表》时填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《开具红字增值税专用发票信息表》所列增值
税税额
从当期
进项税额
中转出,待取得销售方开具...
已认证的发票冲红会计处理
答:
《通知单》应加盖主管税务机关印章.购买方必须暂依《通知单》所列增值
税税额
从当期
进项税额
中转出,未
抵扣
增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方
开具
的
红字
专用发票后,与留存的《通知单》一并作为
记账
凭证.其他信息 1、
已经
由购货方认证的增值税发票,发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的,...
收到报销的发票
已经抵扣进项税
,如果退回给对方,收到对方
开具
的冲红发票...
答:
收到报销的发票
已经抵扣进项税
,那么就要
记账
,不能退回给对方。收到对方
开具
的冲红发票,不能认证,他会自动生成进项转出。
红字
发票以负数记账。
红字
发票
如何做账
?
答:
(一)购买方取得专用发票已用于申报
抵扣
的,购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《
开具红字
增值税专用发票信息表》在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值
税税额
从当期
进项税额
中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为
记账
凭证。...
已经抵扣
的发票还能红冲
吗
?
怎么
操作
答:
法律分析:
已抵扣
的发票还能
开红字
发票冲,抵扣方先把进项税额转出,然后再开一份红字发票信息表,这样开票方才可开红字发票 对于一般纳税人购进货物的用途不同,已认证的增值税专用发票对应的购进货物,如果专用于简易计税办法、增值税免税项目、集体福利或个人消费、非正常损失部分以及出口货物不得
抵扣进项税额
...
收到
红字
发票
怎么
做账务处理?
答:
购买方取得专用发票已用于申报
抵扣
的,购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《
开具红字
增值税专用发票信息表》,在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值
税税额
从当期
进项税额
中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为
记账
凭证。
进项已抵扣
,收到
红字
发票,应该
怎么
处理?
答:
如果是当月购进当月收到红字发票的 ,可以直接红字冲销当月的销售收入,做
进项税额
转出即可.会计分录如同你销售时的一样,不过金额全部为红字.如果是以前月份购进,当月收到红字发票的,则需要填
开红字
发票,并且冲销以前的销售收入.
红字
发票
进项税
转出分录
怎么
做
答:
应付账款负数或红字知识拓展:
开具红字
发票分2种情况处理:1.发票未抵扣时:由销售方开具红字申请单及红字发票2.发票
已抵扣
时:由购买方开具红字申请单,再由销售方开具红字发票以上就是有关红字发票
进项税
转出的账务处理,希望能够帮助到大家,想了解更多会计小知识,请多多关注深空网!
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