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已抵扣进项税开红字如何记账
本月
开具
的
红字
发票
如何
进行帐务处理
答:
(国税函〔2008〕607号)规定,购买方主管税务机关对认证发现的失控发票,应按照规定移交稽查部门组织协查。属于销售方已申报并缴纳税款的,可由销售方主管税务机关出具书面证明,并通过协查系统回复购买方主管税务机关,该失控发票可作为购买方
抵扣
增值税
进项税额
的凭证。
红字
发票的相关帐务处理 理解正确。
收到冲红
进项
发票
怎么做账
答:
收到冲红进项发票
怎么做账
答:因此红字发票代表的是原购买的货物(劳务)
已经
退回,因此,对红字发票上所列的
进项税额
应做转出处理,以此来与以前的
抵扣税额
相冲.所以,账务处理应如下:借:银行存款(退回的购货款)贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出)贷:原材料(或库存商品)对申请
开具红字
发票的,其进项...
购货方
开具红字
发票通知单以后
怎么
做账务处理及增值
税
纳税申报
答:
已经认证抵扣
的增值税发票
开红字
发票后账务处理:(1),销售方
开具红字
专票时,冲减前期已确认的收入和销项税额。(2),销售方开具蓝字专票时,根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额。(3),购买方根据《开具红字增值税专用发票信息表》,冲减前期已确认的采购成本,同时作
进项税额
转出;取得红字专票后,将...
当月
已经认证
过的发票,次月对方要
开红字
发票给我,
进项税如何
处理
答:
当月
已经认证
过的发票,次月对方要
开红字
发票给我,企业需要进行
进项税额
转出。财务处理为:借:应交税金-进项税额转出 贷:应交税金-认证进项税 《增值税暂行条例》第十条规定,当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目,而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利,个人消费等...
当月
已经认证
过的发票,次月对方要
开红字
发票给我,
进项税如何
处理
答:
当月
已经认证
过的发票,次月对方要
开红字
发票给我,企业需要进行
进项税额
转出。财务处理为:借:应交税金-进项税额转出贷:应交税金-认证进项税《增值税暂行条例》第十条规定,当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目,而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利,个人消费等情况时...
红字
发票
进项
转出
怎么做账
答:
因为发票上的金额都是负数,也被称为负数发票。当
已经开
完发票,却发现发票开错了或是别人退货等情况下,可以
开红字
发票来冲
抵
开错的发票。红字发票进项转出的账务处理需要经过税务局的审核和批准,然后在会计账簿中进行相应的
记账
操作。具体步骤包括计算转出的
进项税额
、在进项税额科目上进行借方记账、在应...
开红字
发票,
怎么
做分录
答:
开红字
发票具体的会计分录方法:1、红票:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项
税额
)(红字)2、蓝票:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)基本要求:一红一篮对冲。具体规范:开票方已根据错误发票确认收入的,应该优先以红票为原始...
已经抵扣
的发票还能红冲吗么操作
答:
法律分析:
已抵扣
的发票还能
开红字
发票冲,抵扣方先把进项税额转出,然后再开一份红字发票信息表,这样开票方才可开红字发票对于一般纳税人购进货物的用途不同,已认证的增值税专用发票对应的购进货物,如果专用于简易计税办法、增值税免税项目、集体福利或个人消费、非正常损失部分以及出口货物不得
抵扣进项税额
等...
增值
税
专用发票冲红流程购买方
已抵扣怎么
办
答:
已经认证抵扣
的增值税专用发票,需要
开具红字
发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做
进项税额
转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票。开了红字发票,销售方要根据红字发票的
记账
联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。借:银行存款/应收账款...
进项
发票上月
已经认证抵扣
这个月红冲后
怎么
报增值
税
答:
进项
发票上月
已经认证抵扣
这个月红冲后,销售方要根据
红字
发票的
记账
联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。法律分析如果流量远远低于保证精确度的最小流量,将导致无输出(如涡街流量计)或输出信号被当作小信号予以切除(如差压式流量计),这对供方来说都是不利的,有失公正。为了防止效益的...
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