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已抵扣进项税开红字如何记账
做了认证的退税发票
红字如何
账务处理
答:
1.购买方取得增值税专用发票已用于申报
抵扣
的,购买方可在新系统中填开并上传《
开具红字
增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字增值税与用发票信息,应暂依《信息表》所列增值
税税额
从当期
进项税额
中转出,待取得销售方开具的红字增值税专用发票后,与《信息表...
开红字
发票后
如何做账
答:
开红字发票后
如何做账开红字
发票具体的会计分录方法:1、红票:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项
税额
)(红字)2、蓝票:借:应收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)基本要求:一红一篮对冲.具体规范:开票方已根据错误发票确认收入的,应该优先以红票为...
购买方
已抵扣如何开具红字
信息表
答:
购买方
已抵扣如何开具红字
信息表 购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称"新系统")中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件).在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值
税税额
从当期
进项税
...
已认证发票冲红账务处理
答:
寄给开票方,并做
进项税
转出.应凭对方复印的发票和有关证明(要有单位公章或消费者个人签字及身份证号码),
开具红字
发票.要求全部联次一次复写、打印,红字发票的存根联、
抵扣
联和发票联不得撕下,将提供的资料证明粘贴在红字专用发票发票联的后面.已认证发票冲红账务处理怎么做?
发票对方
已抵扣
,现在要
开红字
发票需要把原发票给对方
吗
答:
发票
已抵扣
,现在要
开红字
发票不需要将原发票给对方。红字发票对应的蓝字发票购买方留存
做帐
,不用退回销售方,销售方需要把红字发票的发票联和抵扣联交给购买方做
进项税
转出的附件。一般纳税人销售货物或者应税劳务,开具增值税专用发票后,发生销售货物退回或者折让,开票有误等情形,应按国家税务总局的...
发票
已抵扣
但对方要红冲
怎么
处理
答:
在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息应暂依《信息表》所列增值
税税额
从当期
进项税额
中转出,待取得销售方
开具
的
红字
专用发票后,与《信息表》-并作为
记账
凭证.二、发票不能
抵扣
的情形1、票款不一致不能抵扣国税发192号中规定:"购进货物或应税劳务支付货款、劳务费用的对象.纳税人购进...
增值
税
专票认证后冲红
如何做账
答:
增值税专票认证后冲红
如何做账
对于
开红字
发票信息表后,其做账方法有以下两种情况:1、购买方借:原材料或库存商品(红字金额)借:应交税费~~应交增值税~~
进项税额
(红字金额)贷:应付账款销售方(红字金额)2、销售方贷:主营业务收入(红字金额)贷:应交税费-应交增值税(红字金额)注意已...
已经认证抵扣
的增值税发票
开红字
发票后账务
怎么
处理
答:
货方收到
红字
发票是不能认证的。如果误认证了,网上申报是修改不了的,你要到税务机关前台窗口,叫税务人员帮你修改。
红字
发票
如何做账
分录怎么做
答:
开红字
发票具体的会计分录方法:1、红票:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项
税额
)(红字)2、蓝票:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)基本要求:一红一篮对冲。具体规范:开票方已根据错误发票确认收入的,应该优先以红票为原始...
已认证企业
进项税
发票作废的会计分录
怎么
做?
答:
已认证企业进项税发票作废的会计分录1、首先收到货物和发票并认证:借:原材料/库存商品应交税费——应交增值税——
进项税额
贷:库存现金/银行存款/应付账款2、对方作废后,如果进货退回去:借:原材料/库存商品(
红字
)贷:库存现金/银行存款/应付账款(红字)应交税费——应交增值税——进项税额转出3、...
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