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已抵扣进项税开红字如何记账
企业
开具红字
发票账务处理
怎么
做?
答:
开具红字
发票
如何做账
?开具红字发票:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(销项
税额
)(红字)开具正确的发票会计分录:借:应收账款贷:主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)红字发票是什么意思?红字发票因为发票上的金额都是负数,也被称为负数发票。当
已经开
...
开出
红字
增值
税
专用发票后
怎样做账
?
答:
开出
红字
增值
税
专用发票后
怎样做账
? 将
开具
的红票和对方退回的
抵扣
联一起作为附件,冲上次开票形成的销售收入。 贷:主营业务收入 负数 应缴税金-增值税-销项税 负数 贷:应付帐款 (相当于开红票退货,要退对方货款,考虑马上重新开票,暂时放入应付账款,等到重新开票后再冲应付帐款。 给...
退货处理,发票
已抵扣
了
如何记账
?
答:
退货处理,发票
已抵扣
了
如何记账
?购货方已抵扣又发生退货的账务处理首先要购货方先在税控发票开票软件里
开具红字
增值
税
专用信息表,上传到国税服务器后打印带有信息表编号的红字增值税专用信息表;然后贵公司根据信息表编号来开具红字发票.红字发票账务处理的会计分录:借:应收账款(负数)贷:主营业务收入(负数)...
增值
税红字
发票账务处理
答:
(2)在未收回专用发票抵扣联及发票联,购货方已将专用发票抵扣联报送税务机关认证的情况下,销货方一律不得作废
已开具
的专用发票。处理方法:购货方应按规定进行帐务处理并
抵扣进项税额
,然后进行退货处理,到主管税务机关开具进货退出及索取折让证明单,交销货方
开具红字
专用发票,购货方凭红字专用发票的...
红字
发票
进项税额
转出会计分录
如何
做是啥呢
答:
红字
发票
进项税额
转出会计分录:借:库存商品(红字)应交税费——应交增值税(进项税额转出)(红字)贷:银行存款(红字)国家税务总局公告2016年第47号《国家税务总局关于红字增值税发票
开具
有关问题的公告》中要求:购买方取得专用发票已用于申报
抵扣
的,购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具...
增值
税
专用发票
已经抵扣
,
如何开具红字
发票?
答:
答:购买方取得专用发票已用于申报
抵扣
的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《
开具红字
增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值
税税额
从当期
进项税额
中转出,待...
红字
发票账务处理能够
抵扣进项吗
?
答:
红字
发票账务处理能够
抵扣进项吗
?红字发票是不能抵扣进项的,而是需要根据红字发票上的税额做进项税额转出,计入应交税费-应交增值税-进项税额转出.红字发票账务处理:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字),应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)
开具
正确的发票会计分录:借:应收账款贷:主营业务收入,...
进项
发票
已经认证
冲红应该购买方开负数发票吗
答:
应该。根据查询《增值税专用发票使用》规定可知,
已经认证抵扣进项
的增值税专用发票,需要
开具红字
发票的,必须由购买方申请开具负数发票,根据红字发票的
记账
联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。进项票即用于
抵扣进项税额
的发票,是具有一般纳税人性质的企业在日常生产经营过程中所取得的由对方公司...
进项
发票
抵扣
后
开红字
发票
怎么
处理
答:
),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值
税税额
从当期
进项税额
中转出,待取得销售方
开具
的
红字
专用发票后,与《信息表》一并作为
记账
凭证。专用发票未用于申报
抵扣
、发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
已将增值
税
专用发票进行认证
抵扣
,但后来发生退货,
怎样开具红字
答:
销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票,在防伪税控系统中以销项负数开具。开具红字增值税专用发票能抵扣
吗 开具红字
增值税专用发票 应该是在对方退货或者更换货物的情况下进行的,一般情况下应该是用红笔冲正
记账
,在原有的基础上减少,与抵扣没有什么区别。增值税专用发票
已抵扣
认证如何能否再...
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