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已抵扣进项税开红字如何记账
已抵扣进项税开红字如何记账
视频时间 01:30
已抵扣进项税开红字如何记账
答:
纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后,由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量,或者由于市场价格下降等原因,销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为,销货方也可按规定开具红字增值税专用发票。小编归纳,通过以上关于
已抵扣进项税开红字如何记账
内容介绍后,相信大家会...
对方
已经抵扣
的发票
如何
红冲
答:
(2)购买方申请---选择
已抵扣
或未抵扣---确定---
开具红字
增值
税
专用发票信用表---输入销售方名称、税号、货物名称---打印;(3)打印完成后选择上传红字增值税专用发票信息表,等信息表编号出现后,再根据这个信息表编号,销售方开具红字发票即可。更多关于对方
已经抵扣
的发票怎么红冲,进入:https://m....
已认证的
进项税额
红冲
如何
做会计分录
答:
如何开具红字
发票?哪些情况可以开具红字发票 纳税人开具增值
税
专用发票后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字增值税专用发票的,按以下方法处理:1.购买方取得增值税专用发票已用于申报
抵扣
的,购买方可在新系统中填开并上传《...
已经认证抵扣
的增值税发票
开红字
发票后账务
怎么
处理
答:
已经认证抵扣
的增值税发票
开红字
发票后账务处理:(1)、销售方
开具红字
专票时,冲减前期已确认的收入和销项税额。(2)、销售方开具蓝字专票时,根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额。(3)、购买方根据《开具红字增值税专用发票信息表》,冲减前期已确认的采购成本,同时作
进项税额
转出;取得红字专票...
已经认证抵扣
的增值税发票
开红字
发票后账务
怎么
处理?
答:
已经认证抵扣
的增值税专用发票,需要
开具红字
发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做
进项税额
转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票。开了红字发票,销售方要根据红字发票的
记账
联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。借:银行存款/应收账款...
红字
发票
进项税
的账务处理
怎么
做?
答:
根据对方
开具
的
红字
发票入账借:银行存款等贷:库存商品等应交税费———应交增值税(
进项税额
转出)或者借:库存商品等(红字)应交税费———应交增值税(进项税额)(红字)贷:银行存款等(红字)进项税额转出和红字发票的进项税额的区别进项税额的红字账户目的是冲销
已经
记录的增值税进项税,...
发票认证后红
开具红字
发票
怎么做账
答:
已经认证抵扣
的增值税发票
开红字
发票后账务处理:(1)销售方
开具红字
专票时,冲减前期已确认的收入和销项税额。(2)销售方开具蓝字专票时,根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额。(3)购买方根据《开具红字增值税专用发票信息表》,冲减前期已确认的采购成本,同时作
进项税额
转出;取得红字专票后,将...
已认证
抵扣
的发票
如何
冲红账务处理
答:
对于
已经认证抵扣
了的增值税专用发票,因为折扣、货物损坏等需要作
进项
转出时,购货方向购方国税局申请办理
红字
增值
税
专用发票通知单业务,然后把红字增值税专用发票通知单交给销货方,销货方凭此红字增值税专用发票通知单
开具
负数发票并交给购货方,这个流程是没有时间限制的。对开票方来说,开具的增值税...
已经抵扣
的发票
怎么
红冲
答:
已抵扣
的发票还能
开红字
发票冲,抵扣方先把进项税额转出,然后再开一份红字发票信息表,这样开票方才可开红字发票。对于一般纳税人购进货物的用途不同,已认证的增值税专用发票对应的购进货物,如果专用于简易计税办法、增值税免税项目、集体福利或个人消费、非正常损失部分以及出口货物不得
抵扣进项税额
等,不得...
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