红字发票怎么做账

Question

三月份开的发票，钱以打进并且已做账，这个月因为名称问题要开红字发票，然后再重开一张。请问这张红字的要怎么做账？新开的发票要怎么做？要具体的借什么贷什么？

Answer 1

1收回原来的发票
2写一份开具红字发票的申请
去你方税务局申请红字发票
等税务通知单下来
开具红字发票
然后在开具正确的蓝字发票
3只要把正确的蓝字发票给对方就可以了。
本月开了红字发票
红冲原来的错误凭证
借；科目
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
做正确的蓝字发票
借：科目
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
申请
主管税务机关：
我公司是销售方
予某年某月开具增值税专用发票一张，该发票的代码是
号码是
其中税额
购货方是
由于开票错误，申请开具红字发票。原来的错票以收回。我公司对上面所写的都是真实的。
你公司
时间
盖章

Answer 2

两种做法，供参考。

1、借：银行存款 （红字）
贷：主营业务收入 （红字）
贷：应缴税费-增值税-销项税（红字）

借：银行存款 *****
贷：主营业务收入 *****
贷：应缴税费-增值税-销项税 ***

2、借：本年利润 （红字）
贷：主营业务收入 （红字）
贷：应缴税费-增值税-销项税（红字）

借：本年利润 *****
贷：主营业务收入 *****
贷：应缴税费-增值税-销项税***

；本回答被提问者采纳

Answer 3

1、如果是销售方，根据红字发票入账，会计分录：

借：银行存款等（红字）

贷：主营业务收入（红字）

贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字）

同时

借：主营业务成本（红字）

贷：库存商品（红字）

2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：

借：库存商品（或原材料）（红字）

借：应交税金--增值税（进项税额）（红字）

贷：银行存款等（红字）

扩展文件； 《发票会计资料大全》

Answer 4

红票
借：应收账款等科目（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）

蓝票
借：应收账款等科目
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）

一红一篮对冲了

Answer 5

红字就是做跟原分录一样的分录，然后数字用负号，或是做跟原分录相反方向的正数