红字发票如何做账分录？

Question

如题所述

Answer 1

红字发票做账:

红票：

借：应收账款等科目（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）

蓝票：

借：应收账款等科目

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额。

一红一篮对冲了。

红字发票的介绍：符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废。

（一） 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；

（二） 销售方未抄税并且未记账；

（三） 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码"、"号码认证不符”。

Answer 2

开具红字发票时
借:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:应付账款
借:库存商品
贷:主营业务成本
再开发票时的分录为
借:应付账款
贷;主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
借:主营业务成本
贷:库存商品

Answer 3

借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费－－应交增值税（销项税额）（红字）

Answer 4

借：-应收账款（红字）
贷：-主营业务收入（红字）
-应交税金/增值税（红字）
借：-库存商品（6月结的这张票的库存）
贷：-主营业务成本

Answer 5

跨月吗？那就做红字分录再录入正确的分录了。如果是当月就直接罗正确的发票入账得啦。