红字发票如何做账分录怎么做

Question

上月开的票已入账,这月买方要求重开,没按其要求备注,这月已开红字发票和重新开票，金额都不变，请问如何做分录

Answer 1

　　与收入做相反分录，并冲销销售成本。
　　借:应收账款(红字)
　　贷:主营业务收入(红字) 应交税费--应交增值税(销项税额)(红字)
　　提示：符合作废条件的(同时符合以下条件)，发票注明作废，开票软件注明作废。
　　(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;
　　(二) 销售方未抄税并且未记账;
　　(三) 购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符"。

Answer 2

红字发票做账:

红票：

借：应收账款等科目（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）

蓝票：

借：应收账款等科目

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额。

一红一篮对冲了。

红字发票的介绍：符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废。

（一） 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；

（二） 销售方未抄税并且未记账；

（三） 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码"、"号码认证不符”。

本回答被网友采纳

Answer 3

按上月的那张发票重开，红字发票和重新开票，把红字发票和重新开票附在分录凭证的后面，
分录如下：
1、红字发票
借：应收账款 红数
贷：主营业务收入 红数
应交税费 红数

2、重新开票
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费

Answer 4

按照红字发票金额反向或者红字分录，按重新开具发票金额作蓝字分录。若金额一致，也可不作分录。

Answer 5

你的问题不是很清楚,是你单位开出的还是取得的红字发票?
如果是开出的,正常做分录就可以,只不过金额有红字表示,你的分录不对.
借:应收帐款或银行存款的科目 -117.00
贷:主营业务收入 -100.00
应交税金-应交增值税(销项税额)-17.00