分配A产品,B产品的工资。单位产品工资=50000/(1200+800)=25元/个。
A产品工资=1200*25=30000元;B产品工资=800*25=20000元。
1、计提工资:
借:生产成本-A产品 30000
-B产品 20000
制造费用-工资 8000
管理费用-工资 26000
销售费用-工资 22000
管理费用-福利费 6000
贷:应付职工薪酬-工资 112000
2、计提社保费:
应计提的医疗保险=112000*10%=11200
养老保险=112000*12%=13440
失业保险=112000*2%=2240
住房公积金=112000*10.5%=11760
社会保险费合计=11200+13440+2240+11760=38640
计提社保费分录:
借:管理费用-社会保险费 38640
贷:应付职工薪酬-社会保险费 38640
3、计提福利费、工会经费、职工保险费
职工福利费=112000*2%=2240
工会经费=112000*2%=2240
职工教育经费=112000*1.5%=1680
分录:
借:管理费用-福利费 2240
-工会经费 2240
-职工教育经费 1680
贷:应付职工薪酬-福利费 2240
-工会经费 2240
-职工教育经费 1680
4、发放工资
借:应付职工薪酬-工资 112000
-社会保险费 38640
-福利费 2240
-工会经费 2240
-职工教育经费 1680
贷:其他应付款-个人所得税 8000
银行存款 148800
5、报销医疗保险费
借:管理费用-福利费 800
贷:现金 800
6、报销培训费用
借:管理费用-职工教育费 2000
贷:银行存款 2000
7、上交住房公积金(这个是个人缴纳的部分,需要在工资中扣除)
借:其他应付款-住房公积金 2500
贷:银行存款 2500
8、支付医疗器械款
借:应付账款 1500
贷:银行存款 1500
追答都不采纳嘛