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冲发票的负数会计分录怎么写
这个账务
怎么
处理
答:
1.可以
做
短期借款给B公司 2.或者B公司用产品或原料偿还借款也可以,这样库存增加 一般是月底时
发票
还收到,才可以暂估入账,下月初作账时再冲回,发票收到时再入账这么一个程序
当月实现销售不开发票,以后开
发票的
账务处理及税务
如何
申报_百度...
答:
发生销售,收到货款而没
有开票
,应该按照无票销售申报。借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费——增值税(一般纳税人为销项税)下期开票后,在申报表的无票销售栏填写
负数
,在有票销售栏按照实际开票额填写。不用
做会计分录
。
...应该
怎样
暂估处理?
有
核减金额的话又该
怎么
处理?
答:
暂估的话,直接借:存货-原材料,贷:应付账款,增值税先不入,省得以后调整麻烦。等集团审批完再
做
和上面凭证一样的
分录
,但把金额写成
负数
,然后再做借:存货-原材料,应交税费-进项,贷:应付账款,这样就OK了。注意,进项
发票
抵扣是有时限的,不要超过90天!!!如果有核减金额,这个就比较麻烦...
供应商返利需要预提吗
答:
借:主营业务收入--折扣 贷:预计负债 返利抵减货款视同厂家认同返利为预付商品款,厂家对返利的处理有很多方式,方法之一是在
发票
中列明返利(以
负数
填写)及其增值税额(负数填写),若发票中未红字标明返利,结转营业成本时仍需对返利部分进行处理,表现在本题中即营业成本红字冲减,进项税亦应转出.
会计分录
是...
一般纳税人未
开票
报收入
怎么
操作啊?
答:
此无票收入自动填写到第四行“未开具
发票
”,点击“保存”即可(此表中数据只能从外部采集,无法录入),最后打开申报表主表,此收入跟其他收入一起合并到第2行“应税货物销售额”。未
开票会计分录
与
开票分录
一样做,为了区别开票分录,最好在摘要栏中注明未开票销售字样,在增值税纳税申报时,未开票...
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